老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ?，主要業(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財務(wù)做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計入管理費(fèi)用其他，之前財務(wù)說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項票直接就計入到主營業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師，新建賬套后固定資產(chǎn)怎么錄入啊，用的是用友，錄入原始卡片和資產(chǎn)增加這兩個選項點(diǎn)開后出來一個資產(chǎn)類別參照的對話框，沒法錄入。但是在變動單選項里可以點(diǎn)開原值增加，里面能錄入卡片編號，資產(chǎn)名稱等詳細(xì)信息

老師，1.第一張圖片中，權(quán)益法調(diào)整時標(biāo)注綠色的“剩余長期股權(quán)投資成本”，指的是長期股權(quán)投資的賬面價值，也就是在沒有計提減值的情況下，應(yīng)該是長期股權(quán)投資的初始投資成本，是嗎？2.第二張圖片，個別報表權(quán)益法調(diào)整，第一步投資時點(diǎn)的調(diào)整，因為剩余長期股權(quán)投資成本600*40%=240，投資時點(diǎn)按照剩余持股比例計算應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額500*40=200，240大于200，所以不用調(diào)整，是嗎？3.合并報表處理，規(guī)定處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)的公允價值之和，減去按原始股比例計算應(yīng)享有原子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。那么第二張圖下面計算時為什么要加上25？第三張圖，合并報表的后面兩個分錄如何理解呢？

甲公司主要從事小型電于消費(fèi)品的生產(chǎn)和銷售,產(chǎn)品的銷售以甲公司倉庫為交貨地點(diǎn)。甲公司日帝交易采用自動化信息系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng))和手工控制相結(jié)合的方式。B注冊會計師負(fù)責(zé)審計甲公司2008年度財務(wù)報表。B注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán)境,部分內(nèi)容摘錄如下(1)由于2007年銷售業(yè)績未達(dá)到董事會制定的目標(biāo),甲公司于2008年2月更換了公司負(fù)責(zé)銷售的副總經(jīng)理.(2)甲公司主要競爭對手于2008年末紛紛推出降價促銷活動。為了鞏固市場份額,甲公司于2009年元旦開始全面下調(diào)了主要產(chǎn)品的建議零售價,不同規(guī)格的主要產(chǎn)品降價幅度從5%到20%不等.(3)甲公司于2008年7月完工投入使用的一個倉庫被有關(guān)部門認(rèn)定為違章建筑,被要求在2009年6月底前拆除。(4)2008年年初,甲公司啟用新財務(wù)信息系統(tǒng),并計劃同時使用原系統(tǒng)6個月。由于同時運(yùn)行兩個系統(tǒng)對甲公司相關(guān)部門人員的工作量影響很大,2個月后,甲公司決定提前停用原系統(tǒng)。任務(wù)要求：針對上述資料,請逐項指出資料所列事項是否可能表明存在重大錯報風(fēng)險。如果認(rèn)為存在,請簡要說明理由,并分別說明該風(fēng)險是屬于財務(wù)報表層次還是定層次。

老師 我想問下 我們公司2020年使用購買的廠房，但是發(fā)票是2022年給的，并且只給了一部分，所以一直未入賬。我在新增固定卡片，選擇使用期間是2020年，系統(tǒng)提示使用期間早于錄入期間不能生成憑證 應(yīng)該怎么辦呢？ 第二個問題想問下 我們這個廠房是 法人個人付給開發(fā)商收付款，然后每個月法人轉(zhuǎn)錢進(jìn)來付貸款及利息 ，這個賬務(wù)處理怎么做呢？ 也不知道這個廠房最后利息會是多少 因為可能會提前還款 ，我錄入固定資產(chǎn)是不是按照合同總價 如700萬 借固定資產(chǎn) 700萬（不含稅） 進(jìn)項 （已收發(fā)票進(jìn)項額）8.2萬 貸 其他應(yīng)付款-法人 200 長期應(yīng)付款 400 應(yīng)付利息 100呢？