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演示賬套

沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我可以先結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？銷項(xiàng)發(fā)票開出去了，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有到

2021-09-02 09:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-09-02 09:42

你好貨物是實(shí)際已經(jīng)入庫并銷售出庫了嗎要是可先暫估入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本之后發(fā)票到了沖銷暫估在入庫有成本差異調(diào)整成本

快賬用戶4982 追問 2021-09-02 09:50

可以說下分錄嗎？包括調(diào)整成本的，最好加個(gè)數(shù)字哈？謝謝

齊紅老師解答 2021-09-02 09:56

比如?貨物是實(shí)際已經(jīng)入庫并銷售出庫了，比如是10件貨物，來自A供貨商要是可先暫估入庫? 假設(shè)您是一般納稅人的話，之前商品不含增值稅是80元借：庫存商品800 貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè)-未收到發(fā)票800 結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800 貸：庫存商品800 之后發(fā)票到了沖銷暫估（負(fù)數(shù)），在入庫假設(shè)沒有成本差異收到專票借：庫存商品 -800 貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè)-未收到發(fā)票-800 借：庫存商品800 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）800*0.13=104（假設(shè)收到專票）貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè)-收到發(fā)票800%2B104=904 有成本差異? 比如是先進(jìn)先出法價(jià)格是70 借：庫存商品 -800 貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè)-未收到發(fā)票-800 借：庫存商品700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）700*0.13=91（假設(shè)收到專票）貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè)-收到發(fā)票700%2B91=791 調(diào)整成本? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100 貸：庫存商品-100或是借：庫存商品100