老師，我們是非營利利組織，小規(guī)模納稅人，主要是提供服務(wù)，沒有銷售。20年因開展項目活動跟展覽商簽訂了合同，預(yù)付了部分合同款10萬（當期沒有開發(fā)票），當時記賬憑證是：借 預(yù)付賬款 10萬 貸 銀行存款 10萬。后因為疫情，項目活動沒法按期完成，至21年8月才完成項目活動，付清項目合同余款，對方也分開開了兩張發(fā)票。請問這種情況21年8月份的分錄也怎么寫？謝謝！

老師，我們是一般納稅人6月剛成立的公司，執(zhí)行小會計準則。融資租賃方式購買了兩臺挖機，分24個月還款。6月簽合同預(yù)付了3萬定金，做的分錄借：預(yù)付賬款3萬，貸：銀行存款3萬。交了挖機1購車雜費1504元，挖機2購車雜費1152元，2年后還完貸款開發(fā)票。我做的分錄借：管理費用2656元，貸：銀行存款2656元。沒收到發(fā)票是不是做錯了，應(yīng)該計入應(yīng)付賬款里啊。做錯了如何調(diào)整，7 月大征期已完成報稅。第二個問題：7月收到挖機1專用發(fā)票81.4萬和挖機2專票49.9萬，挖機1車款81.4萬，利息費用34496元，挖機2車款49.9萬，利息費用19848元。利息費用54344元也是24個月還款結(jié)束金融機構(gòu)開發(fā)票，現(xiàn)在取得的只有購車發(fā)票。從8月10日開始還款，挖機1每月還款30354元，挖機2每月還款17452元?，F(xiàn)在車和發(fā)票都收到了怎么做賬寫分錄，下月計提折舊設(shè)備按十年可以嗎，怎么寫分錄。謝謝，請老師多多指教

老師，我小規(guī)模合伙企業(yè)，24年10月始簽訂一年期16萬金額的合同，分兩次完成項目，每完成一次付款一次，24年12月30日確認第一次服務(wù)的工作量已經(jīng)完成，25年1月收到第一次服務(wù)款8萬，25年2月給對方開具第一次的服務(wù)費發(fā)票8萬，24年12月報銷了跟本次項目直接相關(guān)的差旅費等發(fā)票2萬，這樣寫分錄是否可以：24年12月 借 銷售費-差旅費2 貸銀行存款2 25年1月 借銀行存款8 貸預(yù)收賬款 8 25年2月 借預(yù)收賬款 8 貸主營業(yè)務(wù)收入79207.92 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(小規(guī)模）792.08，借主營業(yè)務(wù)成本2 貸銷售費-差旅費 2 多謝您