我不懂，24年12月 24年12月 借 銷售費(fèi)-差旅費(fèi)2 貸銀行存款，25年2月 借銷售費(fèi)用貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)為什么不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 貸銷售費(fèi)-差旅費(fèi)，25年2月確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，求講解

涉及到以前年度損益類的科目調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

24年12月 借 銷售費(fèi)-差旅費(fèi)2 貸銀行存款2，25年2月 還做 借銷售費(fèi)用 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，又多出一筆銷售費(fèi)用？

把銷售費(fèi)用改成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，2024年的時(shí)候納稅調(diào)增了2025年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，也抵扣了企業(yè)所得稅。

改成這樣對(duì)嗎？24年12月 借 銷售費(fèi)-差旅費(fèi)2 貸銀行存款2 25年1月 借銀行存款8 貸預(yù)收賬款 8 25年2月 借預(yù)收賬款 8 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79207.92 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(小規(guī)模）792.08，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

是的對(duì)的是的對(duì)的。

合伙企業(yè)匯算清繳只是申報(bào)收入和成本費(fèi)用及納稅調(diào)整金額，2萬(wàn)的納稅調(diào)整填在納稅調(diào)增金額那里對(duì)嗎

是的 投資者扣除費(fèi)用還有一個(gè)60,000 專項(xiàng)附加扣除專項(xiàng)扣除都可以填寫

跟這筆業(yè)務(wù)相關(guān)的還有一筆加油費(fèi)200元在12月也報(bào)銷了，企業(yè)自己沒(méi)有車是不是也要在2月做 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本 200 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 200 同時(shí)匯算清繳調(diào)增相填入2萬(wàn)+200？

是的 如果沒(méi)有租賃發(fā)票，2025年的這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也需要納稅調(diào)增，不允許抵扣。

理解了，多謝