老師好，專票的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣本公司的專票的差額發(fā)票銷項(xiàng)稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術(shù)服務(wù)費(fèi)是6%稅率，然后我們也有人力資源服務(wù)的業(yè)務(wù)，給客戶開的是5%稅率的差額發(fā)票（專票），本月申報增值稅時，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但最后申報表顯示還是要交稅，應(yīng)交稅額正好是差額專票的稅額，所以進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣這個差額專票的銷項(xiàng)稅嗎？之前從沒出現(xiàn)過進(jìn)項(xiàng)完全可以抵扣掉銷項(xiàng)的情況，所以一直認(rèn)為是可以抵扣這個銷項(xiàng)的

您好老師，一般納稅人餐飲店（本月開票情況） 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票含稅77500元，其中進(jìn)項(xiàng)稅額4935.92 銷項(xiàng)發(fā)票含稅87823元,按照6%稅率換算的話其中銷項(xiàng)稅額4971元 銷項(xiàng)稅4971-進(jìn)項(xiàng)稅4935.92=35.08，差35.08元（稅），是不是就表示繳納35.08元的增值稅就可以了呢老師，目前這種情況的話，附加稅是多少

C酒店為增值稅一般納稅人，不適用進(jìn)項(xiàng)稅加計抵減政策，本月有關(guān)經(jīng)營情況如下1購進(jìn)各種食材布草等物資，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額35000元，取得普通發(fā)票注明稅額5000元。2.購進(jìn)一批工程用零件，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1000元；因管理不善，當(dāng)月該批零件有一半被盜。3.向銀行支付貨款利息，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1000元;4.提供客房服務(wù)取得不含稅價款500000元，餐飲服務(wù)取得含稅價款318000元，增值稅稅率6%;要求：(1）計算C酒店業(yè)務(wù)1可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；(25))(2）計算C酒店業(yè)務(wù)2可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；(24))(3）計算C酒店業(yè)務(wù)3可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；(24))(4）計算C酒店業(yè)務(wù)4的銷項(xiàng)稅額；（2分）(5）請計算C酒店本月增值稅應(yīng)納稅額；（2分）

.前進(jìn)化工廠是增值稅一般納稅人。2020年4月銷售非免稅產(chǎn)品取得含稅價款113000元，銷售免稅產(chǎn)品取得價款100000元，在當(dāng)月，購進(jìn)原材料、水電勞務(wù)費(fèi)等取得增值稅專用發(fā)票（已認(rèn)證），稅款合計為1400元，其中200元進(jìn)項(xiàng)稅額對應(yīng)的原材料用于免稅產(chǎn)品生產(chǎn)，500元進(jìn)項(xiàng)稅額對應(yīng)的原材料用于非免稅產(chǎn)品生產(chǎn)，其他的進(jìn)項(xiàng)稅額（700元）對應(yīng)的購進(jìn)部分，藥廠無法劃分用途。試問：①化工廠6月的銷項(xiàng)稅額是多少？②不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？③當(dāng)月要繳納的增值稅是多少

保定市博新商貿(mào)有限公司為增值稅一般納稅人，2021年1月的業(yè)務(wù)情況如下：2021年1月，公司銷售部門繳納養(yǎng)老保險2920.35元，其中單位承擔(dān)部分1946.91元，個人部分973.44元，繳納失業(yè)保險121.72元，其中單位承擔(dān)部分85.20元，個人部分36.52元，繳納工傷保險144元。購進(jìn)商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額131000元，進(jìn)項(xiàng)稅額17030元，款項(xiàng)已于上月支付。購進(jìn)銷售用包裝紙箱并取得增值稅專用發(fā)票金額4664.07元，進(jìn)項(xiàng)稅額606.33元，貨款通過銀行支付。支付廣告費(fèi)370元，取得增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)金支付。收到小規(guī)模公司開具的運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票2785元，進(jìn)項(xiàng)稅額27.85元。報銷銷售人員出差取得的火車票650元。1月開出專用發(fā)票180000元，普票5500元，未開票收入為7900元（均為不含增值稅金額）3、計算火車票可以抵扣的增值稅4、假定博新公司的增值稅稅負(fù)為1.15%，按稅負(fù)計算該公司1月需要繳納的增值稅5、按照現(xiàn)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，博新公司需要繳納的增值稅是多少