老師們，我們公司內(nèi)部報銷，就是所有開支費用發(fā)票拿到手后，先掛賬，不急于付款的，領(lǐng)導要求寫報銷單，先由會計審核簽字—部門主管簽字—總經(jīng)理簽字—董事長簽字—返到財務(wù)室出納簽字（若是付款會蓋現(xiàn)金付或者銀行轉(zhuǎn)賬），在這樣一個審批程序上存在一個問題是，總經(jīng)理和董事長那總是外出跑業(yè)務(wù)很少到公司，結(jié)果就是內(nèi)部員工為等領(lǐng)導簽字把發(fā)票壓到他們手中不能及時拿到財務(wù)室掛賬，甚至有人最后弄丟發(fā)票，針對這個先掛賬又不急于付款的總經(jīng)理和總監(jiān)都有爭論，總經(jīng)理認為有發(fā)票就代表業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性了，不必要讓領(lǐng)導簽字，懂事長也認為讓他簽字了就等于付款一樣，因為我們到付款時還要寫付款申請單需要領(lǐng)導簽字，領(lǐng)導覺得簽字太多也麻煩，我最近發(fā)現(xiàn)這個掛賬又等待領(lǐng)導簽字的環(huán)節(jié)就是發(fā)票總是不能及時拿到財務(wù)室入賬，我的意見是掛賬時先讓會計審核簽字—再部門審核簽字—出納審核簽字—給會計掛賬，報銷單上總經(jīng)理和董事長簽字那里就空著（這個地方不簽完字可以嗎？），我建議他們把發(fā)票拍照或者復印留底，等待付款時寫付款申請單（上面也由會計簽字確認發(fā)票已入賬代表業(yè)務(wù)真實性）及發(fā)票復印件讓領(lǐng)導審批簽字，但是我們另一個只是審核我賬的會計主管認為掛賬的報銷單上領(lǐng)導

M?公司是一家制造業(yè)企業(yè)，具備增值稅一般納稅人資格。李某是財務(wù)部員工，負責企業(yè)的費用會計模塊。20X1?年 4?月份，行政部填單申請支付公司 3?月份的電話費 8000?元，收款人是當?shù)氐闹袊娦?，所附的發(fā)票是電信公司出具的普通發(fā)票。費用申請單中，負責行政的領(lǐng)導趙某最近不在公司， ??就由趙某的秘書小劉代簽字；申請付費的小張用圓珠筆在經(jīng)辦上簽了字。李某對以下內(nèi)容進行了復核：A) 發(fā)票的真?zhèn)?；B）報銷單申請付款數(shù)字是否與發(fā)票金額相符；C）報銷單上的簽審是否齊全。以上核對無誤后，李某在報銷單上簽字表示同意支付，并將該單據(jù)交由部門主管做進一步的復核處理。問：從內(nèi)控和財務(wù)規(guī)范的角度看，您認為李某的工作存在哪些不當之處？應如何改正？。

員工報銷差旅費，申請部門主管簽字后，會計審核通過了，出納付款還需要審核嗎？還是可以直接付款？

2020年12月1日，查賬人員在審查B公司“其他應收款”明細賬時，發(fā)現(xiàn)一筆上年結(jié)轉(zhuǎn)的應收王一的暫借差旅費5000元，查閱相關(guān)資料時，發(fā)現(xiàn)借款時間是2019年1月20日，憑證為現(xiàn)金付#20號，金額為5000元，憑證記錄顯示為暫借王一桂林差旅費，并有部門領(lǐng)導的簽字。查賬人員詢問會計主管時，會計主管以忘記此事為由解釋，在徐聞部門負責人時，反饋并沒有派王一去桂林出差，并核對了筆記，與該部門領(lǐng)導的簽字有差異。經(jīng)再次與會計主管核實，王一與會計主管是親戚關(guān)系，最后關(guān)平承認借用公款5000元用于個人開辦的小超市。處理:公司要求王一返還挪用的5000元，并處罰1000元。 應如何做會計調(diào)整分錄?

要是費用報銷平時是用釘釘軟件申請了，是不是不需要在金蝶軟件上申請費用報銷制單了嗎？是不是這種員工費用報銷直接在總賬上做憑證就可以嗎？在總賬中做了費用憑證，那么付款時需要下推到總賬下面的應對款管理還是出納管理那里嗎？