你好，收到款項(xiàng)，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 之后開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，沖銷(xiāo)預(yù)收賬款?

你好 你們銷(xiāo)售的貨物嗎

總公司借其他應(yīng)收款分公司貸應(yīng)收賬款，需要出一個(gè)委托書(shū)。

如果客戶要扣款，可以考慮以下處理方式： 一、協(xié)商解決 與客戶充分溝通，了解零件損壞的具體情況和責(zé)任劃分。如果確實(shí)是己方責(zé)任，可以考慮給予一定的折扣或補(bǔ)償，但不一定需要沖紅發(fā)票。 二、開(kāi)具紅字發(fā)票的情況 當(dāng)符合開(kāi)具紅字發(fā)票的條件時(shí)，可以由銷(xiāo)售方開(kāi)具紅字發(fā)票。一般來(lái)說(shuō)，以下情況可以開(kāi)具紅字發(fā)票： 發(fā)生銷(xiāo)貨退回。 開(kāi)票有誤。 應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件。 如果客戶因?yàn)榱慵p壞要求扣款，且雙方同意通過(guò)開(kāi)具紅字發(fā)票的方式處理，那么銷(xiāo)售方需要在開(kāi)票系統(tǒng)中申請(qǐng)開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)后，取得紅字發(fā)票信息表編號(hào)，再據(jù)此開(kāi)具紅字發(fā)票。 假設(shè)發(fā)票金額為 A，扣款金額為 B。開(kāi)具紅字發(fā)票金額為 B 后，賬務(wù)處理如下： 沖減銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（B/1.13） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（B/1.13×13%） 貸：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相應(yīng)科目）B 三、不沖紅發(fā)票的處理方式 如果客戶只是要求從未來(lái)的款項(xiàng)中扣除這部分損壞零件的費(fèi)用，可以先不進(jìn)行發(fā)票處理。在下次交易時(shí)，根據(jù)協(xié)商結(jié)果，調(diào)整銷(xiāo)售價(jià)格或給予折扣，減少應(yīng)收款項(xiàng)。 如果客戶已經(jīng)全額支付款項(xiàng)，要求扣款后返還部分款項(xiàng)，可以與客戶簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確扣款事項(xiàng)，并通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式將扣款金額返還給客戶。賬務(wù)處理上，將扣款金額作為銷(xiāo)售折讓處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（B/1.13） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（B/1.13×13%） 貸：銀行存款等相應(yīng)科目 B

你好！ 總公司收款時(shí)，做分錄 借其他應(yīng)收款…總公司 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）