請問一下2020年收到2017年第三，四季度退稅款12000元如何做帳務(wù)處理？我們2017年度10月計提和預(yù)繳賬務(wù)處理 計提所得稅 借：所得稅 200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅200 繳納時，借:應(yīng)交稅費200 貸：銀行存款200 月未結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本來利潤 200 貸：所得稅200 2018年1月直接繳納2017年度第四季度企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 10000 貸：銀行存款 10000 沒有計提帳務(wù)處理，目前應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸方余額為10000元。

老師好，銷售收入時未確認(rèn)增值稅（銷項），沒有進(jìn)項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.補提增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

老師咨詢一下你，我新接了一戶，他家老會計從1月到現(xiàn)在沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益，而且城鎮(zhèn)土地使用稅沒有計提，繳納時；借應(yīng)交稅費，貸；銀行存款，應(yīng)交稅費一直借方有累積額，這個怎么處理

老師好！公司是小微企業(yè)，使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則。前會計銷售收入時直接做分錄：借銀行存款貨主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅，導(dǎo)致繳納增值稅時出現(xiàn)借方余額。已跨年，由于當(dāng)時新手沒做過賬，現(xiàn)在想調(diào)整過來，借利潤分配貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅，結(jié)果在編制利潤表時，對不上，該如何處理？

老師。一般納稅人，之前會計繳納增值稅的時候，直接就，借:應(yīng)交稅費，未交增值稅，貸銀行存款。并沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項。我現(xiàn)在怎么處理呢？已經(jīng)跨年了