老師您好，公司采購(gòu)付款六萬(wàn)，收到發(fā)票一萬(wàn)，外賬借應(yīng)付賬款六萬(wàn)，貸銀行存款六萬(wàn)，然后借原材料一萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款一萬(wàn)，所以應(yīng)付賬款借方余額五萬(wàn)。內(nèi)賬根據(jù)資金流與收貨入庫(kù)單記賬，借應(yīng)付老板六萬(wàn)，貸銀行六萬(wàn)，然后根據(jù)入庫(kù)單借原材料三萬(wàn)貸應(yīng)付賬款三萬(wàn)，所以內(nèi)賬余額借方余額三萬(wàn)，看上去都沒(méi)有錯(cuò)這是怎么回事？如果只做一套賬怎么記得明白？？？

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

某公司部分賬戶期末余額，資料如下表(單位萬(wàn)元)賬戶方向及金額賬戶方向及金額庫(kù)存現(xiàn)金借余10壞賬準(zhǔn)備貸余20銀行存款借余105存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸余3其他貨市資金借余5累計(jì)折舊貸余120應(yīng)收賬款借余200固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸余100原材料借余18其他應(yīng)付款貸余100庫(kù)存商品借余150應(yīng)付利息貸余84固定資產(chǎn)借余632長(zhǎng)期借款貸余200(其中:一年內(nèi)到期)固定資產(chǎn)清理借余5要求根據(jù)上述資列標(biāo)計(jì)算，該公司資產(chǎn)負(fù)債表部分項(xiàng)目（1）貨幣資金:（2）應(yīng)收賬款:（3）存貨:（4）固定資產(chǎn):（5）其他應(yīng)付款:（6）長(zhǎng)期借款:

課堂練習(xí):某企業(yè)月初應(yīng)收賬款借方余額5萬(wàn)元;銀行存款余額30萬(wàn)元;庫(kù)存現(xiàn)金余額1000元,應(yīng)付賬款貸方余額10萬(wàn)元;實(shí)收資本余額500萬(wàn)元等。本月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、以銀行存款償還前欠貨款8萬(wàn)元;、、、2、以現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品400元;3、收回應(yīng)收賬款4萬(wàn)元,存入銀行;4、接受A投資者投入設(shè)備一臺(tái),價(jià)值50萬(wàn)元要求:1、根據(jù)上述4筆業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄;2、根據(jù)月初余額開設(shè)賬戶;根據(jù)本月會(huì)計(jì)分錄登記入賬;結(jié)出賬戶余額

課堂練習(xí):某企業(yè)月初應(yīng)收賬款借方余額5萬(wàn)元;銀行存款余額30萬(wàn)元;庫(kù)存現(xiàn)金余額1000元,應(yīng)付賬款貸方余額10萬(wàn)元;實(shí)收資本余額500萬(wàn)元等。本月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、以銀行存款償還前欠貨款8萬(wàn)元;、、、2、以現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品400元;3、收回應(yīng)收賬款4萬(wàn)元,存入銀行;4、接受A投資者投入設(shè)備一臺(tái),價(jià)值50萬(wàn)元要求:1、根據(jù)上述4筆業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄;2、根據(jù)月初余額開設(shè)賬戶;根據(jù)本月會(huì)計(jì)分錄登記入賬;結(jié)出賬戶余額