您好 是匯算清繳時候多繳所得稅

同學你好 之前沒有發(fā)票的時候怎么做的

你這個計提，滿足下面才可以稅前扣除，　來源：上海稅務? ?最后一個你需要問下你稅局口徑，看你們那邊還需要啥才可以稅前扣除，一、政策依據(jù) 　?。ㄘ敹悺?009〕57號）第四條規(guī)定： 　　企業(yè)除貸款類債權外的應收、預付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除： 　?。ㄒ唬﹤鶆杖艘婪ㄐ嫫飘a(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?　?。ǘ﹤鶆杖怂劳觯蛞婪ū恍媸й?、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?　?。ㄈ﹤鶆杖擞馄?年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的； 　?。ㄋ模┡c債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模?　?。ㄎ澹┮蜃匀粸暮?、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的； 　　（六）國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的其他條件。 　?。▏叶悇湛偩止?018年第15號） 　　第一條規(guī)定：企業(yè)向稅務機關申報扣除資產(chǎn)損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產(chǎn)損失相關資料。相關資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤?　　第二條規(guī)定：企業(yè)應當完整保存資產(chǎn)損失相關資料，保證資料的真實性、合法性。 　　二、備查資料清單 　　由2018年新的政策變化可以看出，企業(yè)僅需留存相關資料以備稅務機關查看。企業(yè)留存資料必須符合要求，以下整理了一份資料清單供納稅人參考： 　?。ㄒ唬┫嚓P事項合同、協(xié)議或說明； 　?。ǘ儆趥鶆杖似飘a(chǎn)清算的，應有人民法院的破產(chǎn)、清算公告； 　　（三）屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執(zhí)行的法律文書； 　?。ㄋ模儆趥鶆杖送Ｖ範I業(yè)的，應有工商部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明； 　?。ㄎ澹儆趥鶆杖怂劳觥⑹й櫟?，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明； 　?。儆趥鶆罩亟M的，應有債務重組協(xié)議及其債務人重組收益納稅情況說明； 　?。ㄆ撸儆谧匀粸暮Α?zhàn)爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。 　　最后，最為重要的一點是： 　　企業(yè)逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，和企業(yè)逾期一年以上單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應收款項，可以作為壞賬損失，但應說明情況并提供專項報告。

一般納稅人購買幾萬的配件設備無發(fā)票，白條收據(jù)入賬不合規(guī)，僅小額零星業(yè)務可憑收款憑證等入賬，但大額采購難符合標準。入賬后匯算清繳調整納稅可按小微企業(yè)稅率交稅，不入賬會因利潤虛高多繳所得稅，且影響財務數(shù)據(jù)真實性，建議規(guī)范采購流程索要發(fā)票。

借管理費用、勞務費等 貸銀行 這個沒法抵扣所得稅，因為沒有發(fā)票，500以上的需要有發(fā)票。800以內的也不用交個稅，你只需要申報就行。