老師，你好！小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)的，但給對(duì)方要已經(jīng)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，或開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，對(duì)方公司能同意嗎？或能接受他的紅字發(fā)票嗎？

老師增值稅小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，當(dāng)期因開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款，在專(zhuān)用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票后，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還。是什么意思

小規(guī)模納稅人月/季度為超過(guò)15萬(wàn)及45萬(wàn)的規(guī)定到其中包含部分開(kāi)具的是專(zhuān)票，這種情況下專(zhuān)票部分單獨(dú)剔除出來(lái)按不免增值稅繳納增值稅，而開(kāi)具普票部分按免增值稅申報(bào)享受納稅政策呢？？？？？ 還是雖然不含稅銷(xiāo)售額未超過(guò)月15萬(wàn)及季度45萬(wàn)規(guī)定，只要開(kāi)具過(guò)一張專(zhuān)用發(fā)票所有的普票＋專(zhuān)票銷(xiāo)售額均全額按3%減按1%來(lái)申報(bào)繳納增值稅呢？？？？？

我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開(kāi)具增值稅專(zhuān)票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷(xiāo)售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購(gòu)買(mǎi)方要求把發(fā)票開(kāi)成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開(kāi)具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開(kāi)具紅字發(fā)票。2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請(qǐng)問(wèn)：如果4月份開(kāi)了紅字專(zhuān)票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開(kāi)了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？

我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開(kāi)具增值稅專(zhuān)票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷(xiāo)售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。 2023年1月1日，購(gòu)買(mǎi)方要求把發(fā)票開(kāi)成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開(kāi)具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開(kāi)具紅字發(fā)票。 2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。 請(qǐng)問(wèn)：如果4月份開(kāi)了紅字專(zhuān)票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開(kāi)了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？