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演示賬套

Q

資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整事項(xiàng)，哪一種是需要調(diào)整遞延所得稅和調(diào)整應(yīng)交所得稅，哪一種是不用調(diào)整應(yīng)交所得稅，只需要調(diào)整遞延所得稅的，這幾項(xiàng)總是挑不明白？

2021-08-17 17:11

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-17 17:43

這里你把握一個(gè)原則，如果說(shuō)你的調(diào)整事項(xiàng)會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，也就是稅法認(rèn)可的利潤(rùn)，這種情況就要調(diào)應(yīng)交所得稅。如果說(shuō)你這里的調(diào)整，它只涉及到會(huì)計(jì)口徑的那個(gè)調(diào)整稅法口徑不變，這個(gè)就調(diào)整遞延所得稅。

快賬用戶6902 追問(wèn) 2021-08-17 20:20

嗯，有營(yíng)業(yè)收入的要調(diào)應(yīng)交所得稅，那折舊攤銷的，需要嗎？

齊紅老師解答 2021-08-17 22:32

需要的，營(yíng)業(yè)收入稅法認(rèn)可，需要調(diào)整應(yīng)交所得稅

齊紅老師解答 2021-08-17 22:32

折舊攤銷看稅法是否認(rèn)可認(rèn)可的應(yīng)交所得稅不認(rèn)可的遞延所得稅

這里你把握一個(gè)原則，如果說(shuō)你的調(diào)整事項(xiàng)會(huì)影響應(yīng)納稅所得額，也就是稅法認(rèn)可的利潤(rùn)，這種情況就要調(diào)應(yīng)交所得稅。如果說(shuō)你這里的調(diào)整，它只涉及到會(huì)計(jì)口徑的那個(gè)調(diào)整稅法口徑不變，這個(gè)就調(diào)整遞延所得稅。

2021-08-17

您好看是暫時(shí)性還是永久性的暫時(shí)性的需要調(diào)整永久性的不需要調(diào)整

2020-08-10

您好，看稅法是否認(rèn)可扣除

2021-08-06

你好，同學(xué)。如果變更是導(dǎo)致的計(jì)稅和會(huì)計(jì)的差異，這是遞延所得稅。如果變更影響的是當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，影響的是應(yīng)交稅費(fèi)。

2020-08-25

期后事項(xiàng)涉及損益會(huì)涉及應(yīng)繳稅費(fèi)，當(dāng)期后事項(xiàng)涉及損益且該損益與稅法產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)會(huì)用到遞延所得稅資產(chǎn)，但是遞延所得稅與應(yīng)繳稅費(fèi)不是排他性選擇

2020-08-15

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