老師 有公司要注銷 一般納稅人 應(yīng)交稅費(fèi)有余額 我查了一下是因?yàn)槲医邮种?進(jìn)項(xiàng)票在電腦上已經(jīng)抵扣 但發(fā)票未做賬 而現(xiàn)在發(fā)票也不知道在哪里了 這樣的情況 該怎么辦？

老師您好。 我們單位6月剛轉(zhuǎn)為一般納稅人，6月之前的專票應(yīng)該是不能進(jìn)行抵扣的。 但是記賬公司在7月份的時(shí)候把6月之前的專票也做了認(rèn)證勾選并抵扣。 我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了是不是需要把6月份之前已認(rèn)證的專票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是要怎么處理？

老師：您好，最近接到一家公司，公司以前是小規(guī)模納稅人，上個(gè)月才變更 的一般納稅人，但是不知道對方怎么做賬的，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額里面有五百多的進(jìn)項(xiàng)，我已經(jīng)查過了，公司最近沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)來（應(yīng)該是前期小規(guī)模的）現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上，這五百多列示在其他流動資產(chǎn)里面，請問我這五百多，現(xiàn)在在錄期初數(shù)據(jù)，可以直接 錄到庫存現(xiàn)金里面嗎？

我們公司是一般納稅人，之前取得的工程發(fā)票都做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，但是我們公司的這個(gè)工程是簡易計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，因?yàn)橹耙矝]有銷項(xiàng)所以發(fā)票都沒有進(jìn)行認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在我需要怎么做會計(jì)分錄

老師，我們有一個(gè)關(guān)聯(lián)單位去年已經(jīng)注銷，該單位前期有一個(gè)項(xiàng)目已收80%款項(xiàng)而未開發(fā)票，現(xiàn)在為了收尾款時(shí)用新單位來開具了全額發(fā)票，之前單位有簽合同后因注銷就把這筆債權(quán)轉(zhuǎn)讓了開全額發(fā)票公司，這種情況下開全票公司的收入和成本怎么確定企業(yè)所得稅前該怎么扣除呢