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老師 這一題的銷項稅額和進(jìn)項稅額 分別怎么計算

老師 這一題的銷項稅額和進(jìn)項稅額 分別怎么計算
老師 這一題的銷項稅額和進(jìn)項稅額 分別怎么計算
2021-08-13 14:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-13 14:58

同學(xué)，你好！ （1）進(jìn)項不能抵扣。理由：專門用于職工福利，進(jìn)項稅額不能抵扣。 （2）進(jìn)項稅額1105萬元 （3）進(jìn)項稅額50*3%=1.5萬元 （4）（5）不能抵扣。理由：購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)進(jìn)項稅額不能抵扣。 （6）銷項稅額17000*9%=1530萬元 （7）單位或者個人為其他的單位或者個人無償提供服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)視同銷售。但是用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外，本題用于公益，不用確認(rèn)銷售。 （8）完全在境外發(fā)生的勞務(wù)不用確認(rèn)銷項。 （9）應(yīng)納稅額：2100/（1%2B5%）*5%=100萬元 進(jìn)項稅額：1105%2B1.5=1106.5萬元 銷項稅額：1630萬元 應(yīng)納稅額：1630-1106.5=523.5萬元

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同學(xué)，你好！ （1）進(jìn)項不能抵扣。理由：專門用于職工福利，進(jìn)項稅額不能抵扣。 （2）進(jìn)項稅額1105萬元 （3）進(jìn)項稅額50*3%=1.5萬元 （4）（5）不能抵扣。理由：購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)進(jìn)項稅額不能抵扣。 （6）銷項稅額17000*9%=1530萬元 （7）單位或者個人為其他的單位或者個人無償提供服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)視同銷售。但是用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外，本題用于公益，不用確認(rèn)銷售。 （8）完全在境外發(fā)生的勞務(wù)不用確認(rèn)銷項。 （9）應(yīng)納稅額：2100/（1%2B5%）*5%=100萬元 進(jìn)項稅額：1105%2B1.5=1106.5萬元 銷項稅額：1630萬元 應(yīng)納稅額：1630-1106.5=523.5萬元
2021-08-13
你好 ? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021-04-21
同學(xué)，你好 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
2025-04-16
你好,銷項稅是第2項,進(jìn)項是第6項,銷項稅是和銷售產(chǎn)品一起收到的,放在第2欄.進(jìn)項稅是買材料一起付的,放在第6欄
2021-07-14
您好，一般納稅人應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進(jìn)項稅額
2022-06-17
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