境外甲企業(yè)在我國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所。2012 年 8 月，甲企業(yè)向我國居民納稅人乙公司轉(zhuǎn)讓了一項配方，取得轉(zhuǎn)讓費 1000 萬元。甲企業(yè)就該項轉(zhuǎn)讓費所得應向我國繳納的企業(yè)所得稅稅額為（ ）萬元。 A.250 B.200 C.150 D.100 『正確答案』D 非居民企業(yè)在我國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，減按 10%的稅率征收企業(yè)所得稅 老師，這個問題怎么理解，我一直以為只要跟中國境內(nèi)機構(gòu)占便的，或則收入來源于境內(nèi)跟境內(nèi)企業(yè)有關(guān)的就就按照25繳納的

甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關(guān)收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設(shè)維護稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。4)多選題關(guān)于甲公司的企業(yè)性質(zhì)說法正確的是（）。A甲公司是我國的居民企業(yè)B如果甲公司登記注冊地在境外，但是實際管理機構(gòu)在我國某市東城區(qū)，則同樣為我國的居民企業(yè)C如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構(gòu)也不在我國境內(nèi)，但在我國某市東城區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，則同樣為我國的居民企業(yè)D如果甲公司登記注冊地在境外，實際管理機構(gòu)也不在我國境內(nèi)，在我國境內(nèi)也未設(shè)立分支機構(gòu)，則不屬于我國企業(yè)所得稅的納稅人

我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)計算的境內(nèi)利潤總額4000萬元。相關(guān)涉稅資料如下：（1）甲國分公司按我國稅法確認的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元；（2）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當年稅后利潤全部分配，乙國預提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項抵免方式）2019年該居民企業(yè)來源于子公司的應納稅所得額是（　　）萬元。2800 2800是怎么計算的

某企業(yè)2018年度境內(nèi)總機構(gòu)的應納稅所得額為440萬元，其設(shè)在A國分支機構(gòu)應稅所得240萬元，其中生產(chǎn)經(jīng)營所得200萬元，該國規(guī)定的稅率為40%，利息和特許權(quán)使用費所得為40萬元，稅率20%，其設(shè)在B國分支機構(gòu)應稅所得120萬元，其中，生產(chǎn)經(jīng)營所得80萬元，該國稅率為30%，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得40萬元，稅率10%。假設(shè)境外應稅所得與我國稅法規(guī)定計算的應納稅所得額相一致，境外所得均已分別按照該國規(guī)定的稅率繳納了所得稅。該企業(yè)選擇不分國不分項的方式抵免所得稅稅額。請計算該企業(yè)本年度應納企業(yè)所得稅額

2)6月15日，接受我國境內(nèi)內(nèi)公司委托，為其一項境內(nèi)安裝工程提供監(jiān)理服務，經(jīng)l關(guān)核定來源于中國境內(nèi)的不含增值稅收入為80萬元，稅務機關(guān)采取按收入總額核納所得稅的方法，核定利潤率為20%。甲公司沒有在境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)場所，請問代扣企業(yè)稅怎么算