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老師,我想問你一下,1月份我們發(fā)了勞務(wù)報酬9080.當(dāng)時做的分錄是借:其他業(yè)務(wù)支出 貸:銀行存款。3月份我們負(fù)責(zé)人說勞務(wù)報酬要繳稅,就帶扣了馬上要發(fā)的5000元的稅800元,因為是我們出納自己交的,所以她自己先墊付,申報繳納完以后拿800元報銷。(這時5000是還沒付的)?,F(xiàn)在7月份要發(fā)這個人5000的工資了。我們要從這5000里面把800元扣除,還要扣除9080的勞務(wù)稅1425.08元,等于這次實發(fā)了2744.92

2021-08-12 08:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-12 08:07

同學(xué)你好 應(yīng)該做 借其他業(yè)務(wù)支出 貸銀行存款 貸應(yīng)交稅費個稅 借應(yīng)交稅費個稅 貸銀行存款

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快賬用戶4261 追問 2021-08-12 08:09

這里1.3.7月份等于涉及3筆業(yè)務(wù),你可以分別寫嗎?這個勞務(wù)報酬的稅到明天3到6月份,他門的總收入沒有超過6萬元,是要退給他們的

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齊紅老師 解答 2021-08-12 08:14

這個不是你們退的 是匯算清繳的時候國家退的

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快賬用戶4261 追問 2021-08-12 08:14

是的沒錯

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齊紅老師 解答 2021-08-12 08:15

同學(xué)你好 借其他業(yè)務(wù)支出 貸銀行存款 貸應(yīng)交稅費個稅 借應(yīng)交稅費個稅 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款

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