借：管理費用-保險（單位部分） 其他應(yīng)付款-保險（個人承擔部分） 貸：銀行存款

對的，同學。這次的分錄正確。

其他應(yīng)付款為負數(shù)可以嗎？？？

同學你好，老師看錯了，應(yīng)該是借管理費用，保險單位部分貸其他應(yīng)付款保險貸銀行存款，這里的其他應(yīng)付款是你收了個人的部分，要交給社保局的。

比如 借，管理費用社保費，單位部分700 貸：其他應(yīng)付款個人部分300 銀行存款500元。 那老師，這個其他應(yīng)付款在貸方要沖的話怎么沖呢？？？

同學，你這借貸雙方的金額都不平衡呀。

計提工資 借 管理費用 工資 500 貸 其他應(yīng)付款 200 應(yīng)付職工薪酬 300 實際發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬 300 貸 銀行存款 300 實際繳納社保個人部分 借 其他應(yīng)付款 200 貸 銀行存款 200

老師，計提工資時用應(yīng)發(fā)數(shù)計提是嗎？