但是稅務(wù)局打電話說我們欠稅，說45萬只是針對(duì)增值稅，附加稅只要超過30萬就要交了，我就覺得很奇怪

你好，增值稅都免征了，那附加稅也是一起免征的?

那請(qǐng)問老師，一季度普票開了三個(gè)點(diǎn)的票，當(dāng)時(shí)按照3個(gè)點(diǎn)交的增值稅和城建稅，現(xiàn)在稅務(wù)局說按照一個(gè)點(diǎn)收，退回多交的兩個(gè)點(diǎn)的增值稅和城建稅，我如何入賬呢，是做借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，還是做營業(yè)外收入呢

你好，退回的稅款，做繳納的相反分錄就是了?

那我增值稅需要沖銷收入嗎？還是直接做借:銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅就行啊

你好，之前的收入金額也有錯(cuò)誤嗎？?

收入金額沒錯(cuò)，就是增值稅多交了，如果只做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目貸方的話，那應(yīng)交稅費(fèi)科目又不平了

你好，增值稅多交了，體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅借方余額，退回計(jì)入貸方，余額為0才是啊

我是因?yàn)殚_票稅點(diǎn)應(yīng)該開一個(gè)點(diǎn)，但是我開了三個(gè)點(diǎn)，現(xiàn)在稅務(wù)局說要按一個(gè)點(diǎn)算，退回我兩個(gè)點(diǎn)的增值稅，但是我當(dāng)時(shí)開票做賬的時(shí)候，是按照三個(gè)點(diǎn)做賬的，也按照三個(gè)點(diǎn)交稅的，應(yīng)交稅費(fèi)科目怎么會(huì)在借方有余額呢，

你好，那你現(xiàn)在需要把之前的收入分錄從3個(gè)點(diǎn)調(diào)整到1個(gè)點(diǎn)

那這樣做的話，我還要退兩個(gè)點(diǎn)的款給客戶啊