同學(xué)你好 很高興為你解答 利潤總額是根據(jù)會計(jì)辦法計(jì)算的 會計(jì)上不做視同銷售
注會稅法20-2 老師這里的業(yè)務(wù)一200為什么不計(jì)入利潤總額?我認(rèn)為這里贈送給客戶應(yīng)該為視同銷售記錄,主營業(yè)務(wù)收入?
2.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,從事木制品加工銷售,增值稅納稅期限為1個月,會計(jì)核算遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。該公司2019年度的利潤表(簡表)如表4-1所示。表4-1利潤表(簡表)編制單位:永江木業(yè)有限責(zé)任公司2019年度單位:元項(xiàng)目金額一、營業(yè)收入48870000減:營業(yè)成本31800000稅金及附加260000銷售費(fèi)用4500000管理費(fèi)用3500000財(cái)務(wù)費(fèi)用1200000信用減值損失90000加:公允價(jià)值變動收益投資收益250000二、營業(yè)利潤7770000加:營業(yè)外收入154500減:營業(yè)外支出1325520三、利潤總額65989802020年1月份,經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì),該公司的賬務(wù)處理符合會計(jì)制度的規(guī)定,利潤總額計(jì)算正確,獲取的其他信息如下:(1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷售收人為1130000元,視同銷售成本為1000000元。(2)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5000000元,其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為32
2.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人,從事木制品加工銷售,增值稅納稅期限為1個月,會計(jì)核算遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。該公司2019年度的利潤表(簡表)如表4-1所示。表4-1利潤表(簡表)編制單位:永江木業(yè)有限責(zé)任公司2019年度單位:元項(xiàng)目金額一、營業(yè)收入48870000減:營業(yè)成本31800000稅金及附加260000銷售費(fèi)用4500000管理費(fèi)用3500000財(cái)務(wù)費(fèi)用1200000信用減值損失90000加:公允價(jià)值變動收益投資收益250000二、營業(yè)利潤7770000加:營業(yè)外收入154500減:營業(yè)外支出1325520三、利潤總額65989802020年1月份,經(jīng)聘請的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì),該公司的賬務(wù)處理符合會計(jì)制度的規(guī)定,利潤總額計(jì)算正確,獲取的其他信息如下:(1)發(fā)生《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的視同銷售行為應(yīng)確認(rèn)的視同銷售收人為1130000元,視同銷售成本為1000000元。(2)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5000000元,其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為32
老師, 我們有購買腳墊放庫里面,但是我們直接給客戶贈送,沒有收入,我直接借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品 ,應(yīng)交銷項(xiàng)稅 這樣是不是不對,因?yàn)槲铱吹轿矣囝~表的收入最后余額計(jì)算稅金就跟應(yīng)交稅費(fèi)有差異了
老師幫我解答一下,金蝶里面未開票的收入結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本,之前那個會計(jì)做表未開票收入沒有列出銷售額,列出來的是銷售成本,就是相當(dāng)于主營業(yè)務(wù)收入+未開票成本-主營業(yè)務(wù)成本-期間費(fèi)用=利潤,我認(rèn)為這樣沒錯吧,但是老板說不應(yīng)該這樣,未開票應(yīng)該也是收入,這個是給老板看的內(nèi)賬
老師這道題進(jìn)項(xiàng)稅為什么不算應(yīng)稅和免稅銷售比來減進(jìn)項(xiàng)稅
單位制造變動成本不等于變動成本? 目標(biāo)利潤為何不是-20,
老師,一般納稅人增值稅申報(bào),是怎么操作,抵扣勾選是怎么弄的
老師,我們公司的留抵稅額,可以直接在電子稅務(wù)局里面查看詢嗎
老師,您好,為什么在評估重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)時要考慮相對風(fēng)險(xiǎn)的抵消效果,但是評估固有風(fēng)險(xiǎn)的時候不考慮
老師,只要是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在8月1日(含1日)后做的退稅勾選,相應(yīng)的數(shù)據(jù)都在9月申報(bào)8月增值稅附表二中體現(xiàn)對嘛?
公司成立時間是24年5月,開票即是5月開始,公帳開始是11月,外包包稅是24年5月到25件4月都是按庫存現(xiàn)金記賬的?,F(xiàn)在賬務(wù)拿回來自己做該怎么建賬,還有公帳里面的錢該怎么合法提現(xiàn)。之前就做過應(yīng)付職工薪酬,應(yīng)收帳款
營運(yùn)資金沒有在零時點(diǎn)投入,而是在建成之時投入,項(xiàng)目終結(jié)期時候是加上,為什么在計(jì)算凈現(xiàn)值時候是還需要減去復(fù)利折現(xiàn)的價(jià)值呢?不應(yīng)該不用管了么?
這道題第(5)問為什么最后要乘個70%???看我用紅筆框起來打的箭頭處
你好老師,開具二手車統(tǒng)一發(fā)票后,要開增值稅發(fā)票的話系統(tǒng)能自動帶出這張發(fā)票的信息嗎?怎么判斷為是同一個銷售行為
請使用微信掃一掃登錄
老師,利潤總額加200的視同銷售,但是為什么營業(yè)收入中要加上這200。
而且最后在第八問算有納稅所得額時,為什么在利潤總額的基礎(chǔ)上,又加上這200了。麻煩老師解釋一下這里的贈送怎么處理,該怎么從處理,搞不明白
因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的法規(guī)規(guī)定 計(jì)算稅前扣除限額的時候 允許企業(yè)自己核算的營業(yè)收入加上視同銷售收入
那最開始利潤總額不用加上視同銷售的收入,為什么在最后算應(yīng)納稅所得額時又要加上200
因?yàn)閷儆诩{稅調(diào)整 會計(jì)對于捐贈作為營業(yè)外支出或者費(fèi)用 所得稅要求按照正常所得交所得稅
我好像明白了,總的原則就是會計(jì)上企業(yè)他捐贈了,但是沒有收入進(jìn)入企業(yè),所以不計(jì)入利潤總額。但是稅法上交稅時,不能因?yàn)槠髽I(yè)自己捐贈就不用交稅,所以在算應(yīng)納稅所得額時要加上這200
但是稅法上交稅時,不能因?yàn)槠髽I(yè)自己捐贈就不用交稅,所以在算應(yīng)納稅所得額時要加上這200 是的