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Q

只是買了社保，沒有發(fā)工資，我想問一下，個人那部分的社保怎么寫分錄：計提跟分配

2021-08-06 14:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-06 14:20

你好 正常計提 和交社保? 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶8351 追問 2021-08-06 14:21

就是說個人的部分不能提交個稅的話，那到時候不會說應(yīng)付職工薪酬的金額，跟申報個稅的金額不一樣

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齊紅老師 解答 2021-08-06 14:31

是的，這兩個金額需要一樣的。

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快賬用戶8351 追問 2021-08-06 14:32

那個人那部份要提交個稅嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-06 14:33

個稅正常，申報超過5000就交稅。

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快賬用戶8351 追問 2021-08-06 14:38

那為什么學(xué)堂有些老師又說只買社保。不發(fā)工資不能申報個稅

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齊紅老師 解答 2021-08-06 14:39

你交社保證明你有工資，有工資主要申報個稅，個稅是全員全額申報的。你們有工資社保咋交的？社保繳費基數(shù)是工資。

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快賬用戶8351 追問 2021-08-06 14:40

問題是公司全出社保費，沒有發(fā)工資的

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齊紅老師 解答 2021-08-06 14:41

那公司出社保的部分就相當(dāng)于給員工工資了嗎？

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快賬用戶8351 追問 2021-08-06 14:43

就是說社保公司部份是1111，個人部位506元，那他的個稅工資是不是按506元來提交

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齊紅老師 解答 2021-08-06 14:49

你好 個稅是按應(yīng)發(fā)工資申報的，比如應(yīng)發(fā)是 1111 你就按這個填寫申報，

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齊紅老師 解答 2021-08-06 14:49

你這個可能就是掛靠或者持證的業(yè)務(wù)，你應(yīng)按單位員工一樣做才沒有風(fēng)險

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快賬用戶8351 追問 2021-08-06 18:00

他不算掛靠吧，就是我們公司的股東買社保，就是沒發(fā)工資

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齊紅老師 解答 2021-08-06 18:24

你就按實際工資填寫。

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齊紅老師 解答 2021-08-06 18:25

你是多少就填寫多少。單位交的社保費也是工資的，一部分。

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你好 正常計提 和交社保? 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-08-06
借應(yīng)付職工薪酬、工資貸其他應(yīng)付款， 借其他應(yīng)付款，貸銀行
2023-04-25
您好 請問計提的是單位部分社保跟員工扣個人所得稅前的工資 對么
2023-10-16
同學(xué)你好，也就是說，那9人 也不會把錢還給公司。實際上就是公司白給他們交社保的，對吧， 如果我理解正確， 個人承擔(dān)部分 當(dāng)做是工資收入，和公司承擔(dān)部分一樣，計入相同的費用里
2025-04-13
1 計提單位承擔(dān)部分社保借管理費用等 -職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 個人承擔(dān)部分不用計提 2繳納社保時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保（單位部分） 借其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-個人社保 貸銀行存款 計提工資借管理費用或生產(chǎn)成本等 貸應(yīng)付職工薪酬-工資
2021-01-24
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