#提問＃稅金及附加會計分錄 計提時 借：稅金及附加 100 貸：應交稅費~城建稅 附加稅減半征收 借：應交稅費~城建稅 50 貸：營業(yè)外收入 50 繳稅 借：應交稅費~城建稅 50 貸：銀行 50 那么稅金及附加利潤表上還是100沒有減免，那我的利潤不是沒減掉50嗎

老師，您好！小規(guī)模納稅人城建稅，印花稅和兩個附加享受減半征收，會計分錄怎么做？是按全額計提“借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅等”，交的時候再“借:應交稅費，貸:銀行存款，營業(yè)外收入”。還是直接按實際繳納的金額來計提？

老師，之前印花稅我都沒有計提，直接繳納時計入稅金及附加，減半征收的那部分也沒有結轉入營業(yè)外收入，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)賬？

老師，前幾個月的印花稅我沒有把減半征收的計入營業(yè)外收入，只是做了實繳的的分錄，也沒有計提，現(xiàn)在該怎么處理？比如實繳當日，借稅金及附加5，貸銀行存款5，那減半征收的5沒有反映到營業(yè)外收入里

因為前期會計人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術服務費稅款減免用主營業(yè)務收入沖抵了，導致主營業(yè)務收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應交稅費的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理