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圖片里面的第8題,老師解答一下

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2021-08-05 19:19
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-05 19:57

同學(xué),你好 選項(xiàng)A,企業(yè)對(duì)銷售的商品計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,會(huì)使預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異;選項(xiàng)B,企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,按稅法規(guī)定與該類預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用不允許稅前扣除,不產(chǎn)生暫時(shí)性差異;選項(xiàng)C,稅法對(duì)于合理的職工薪酬基本允許稅前扣除,應(yīng)付職工薪酬的賬面價(jià)值一般等于計(jì)稅基礎(chǔ),極少數(shù)情況下可能產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,但不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異;選項(xiàng)D,如果稅法規(guī)定的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致,則會(huì)計(jì)確認(rèn)的預(yù)收賬款,稅法規(guī)定也不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。

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同學(xué),你好 選項(xiàng)A,企業(yè)對(duì)銷售的商品計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,會(huì)使預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異;選項(xiàng)B,企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,按稅法規(guī)定與該類預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用不允許稅前扣除,不產(chǎn)生暫時(shí)性差異;選項(xiàng)C,稅法對(duì)于合理的職工薪酬基本允許稅前扣除,應(yīng)付職工薪酬的賬面價(jià)值一般等于計(jì)稅基礎(chǔ),極少數(shù)情況下可能產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異,但不會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異;選項(xiàng)D,如果稅法規(guī)定的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致,則會(huì)計(jì)確認(rèn)的預(yù)收賬款,稅法規(guī)定也不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。
2021-08-05
你好,投資性房地產(chǎn)由成本模式變?yōu)楣蕛r(jià)值模式計(jì)量,差額計(jì)入留存收益,也就是8800-(7000-200)=2000,然后因?yàn)轭}目考慮所得稅影響,所以影響留存收益的就是2000*(1-25%)=1500
2021-07-31
A錯(cuò)誤,計(jì)入投資收益 后面3個(gè)對(duì)的
2021-08-08
同學(xué),你好,我來做一下,你稍等。
2021-06-03
同學(xué)您好,很高興為您解答問題,請(qǐng)稍等
2021-09-01
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