2020年年底有6071.66元留抵稅額，科目余額表“應(yīng)交稅費--未交增值稅”科目余額借方6071.66元，有沒有問題？

你好沒有問題的，可以。

但是到2021年的時候，我有好幾個月都有交增值稅，科目余額表“應(yīng)交稅費--未交增值稅”科目余額還是借方6071.66元，這有問題嗎？

你好，你看下最后的劉迪，是不是你實際上的劉迪。

留抵的稅額6071.66元，2021年已經(jīng)抵完了，抵完之后公司又交了好幾個月的增值稅

那你現(xiàn)在的余額對不對？不要看二零年的啦。

抵扣的分錄應(yīng)該會紅沖的，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅貸應(yīng)交稅費，未交增值稅，這不就紅沖了就抵扣啦。

就是我發(fā)現(xiàn)2021年未交增值稅還是有借方余額，所以我覺得不對。因為2021年已經(jīng)沒有留抵稅額了，所以交了好幾個月的增值稅。但是余額表里還是有留抵。需要怎么處理？

你的申報表和賬上的一致嗎？

應(yīng)該是有差異，你核對一下每個月的銷項和進(jìn)項一致不一致。

申報表和賬上沒有差異。這是明細(xì)

今年用留抵稅額抵扣的時候，是需要做分錄沖減留抵稅額嗎？

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅，這個就是。

我做的是直接按照要交的增值稅計提了。比如留抵是6071.66，今年1月銷項稅額是6072.66。我直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 1 是不是必須要加一個你剛發(fā)的分錄？

你好，沒有進(jìn)項的情況下，應(yīng)該做6072.66 做這個的你才能沖了他。

那我現(xiàn)在補做一筆分錄：借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅6071.66，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅6071.66可以嗎？

好，可以這么做的，可以的。

如果是平時有留底稅額，不是年底，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方。那在后期抵減增值稅的時候，是不是就不需要做剛剛那筆分錄了？