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增值稅申報(bào)附表四填寫(xiě)建筑預(yù)交的稅額是填寫(xiě)增值稅和附加稅的合計(jì)額嗎

2021-08-05 09:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-05 09:44

你好,填寫(xiě)增值稅的金額。

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快賬用戶1675 追問(wèn) 2021-08-05 09:49

表頭是這樣的 不用加附加稅?

表頭是這樣的   不用加附加稅?
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齊紅老師 解答 2021-08-05 09:51

是的,不用包含附加稅。

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你好,填寫(xiě)增值稅的金額。
2021-08-05
《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(四)》中的建筑工程預(yù)征繳納稅款數(shù)只需填寫(xiě)預(yù)繳的增值稅額,不包括附加稅額。具體填寫(xiě)方法如下: 第 2 列 “本期發(fā)生額”:填寫(xiě)本期已預(yù)繳的增值稅稅款。 第 4 列 “本期實(shí)際抵減稅額”:填寫(xiě)本期需要抵減的稅額,未抵減完的稅額會(huì)形成第 5 列 “期末余額”。 同時(shí),主表第 28 欄 “分次預(yù)繳稅額” 按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
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在申報(bào)增值稅申報(bào)表的附表4時(shí),建筑服務(wù)預(yù)征稅款金額應(yīng)填寫(xiě)預(yù)繳的增值稅1萬(wàn),而不是增值稅與附加稅合計(jì)的1.5萬(wàn)。因?yàn)楦奖?中的建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款行次,是專門(mén)用于填寫(xiě)納稅人銷售建筑服務(wù)按規(guī)定預(yù)繳的增值稅稅款,附加稅不在此列填寫(xiě)。
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你好兩個(gè)都 要填寫(xiě),同學(xué)
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