我這個(gè)就是當(dāng)月交的稅金 當(dāng)月做的賬務(wù)處理

不對(duì)，我這是交的是六月的稅款 我賬做錯(cuò)了，是吧老師

是了，你應(yīng)該是做錯(cuò)了， 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸銀行存款，這樣就對(duì)了。

老師，那我上月是不是要做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的賬務(wù)處理呀

對(duì)的，要再做上面的分錄。然后你交稅后未交增值稅就可以體出了。

老師，我本月賬面應(yīng)交稅金余額應(yīng)該是負(fù)的，但是轉(zhuǎn)出這筆在借方，顯示不了我本月要交的稅呀

這個(gè)圖片是

我本月認(rèn)證的和本月銷項(xiàng)余額應(yīng)該是貸方呀，我沒明白是怎么回事老師

銷項(xiàng)100減進(jìn)項(xiàng)20減留底10之后，也就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額的時(shí)候70，表明你要交稅70，要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70 然后次月交稅分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅70，貸銀行存款70 你按這個(gè)原理檢查一下你的數(shù)據(jù)。

好的老師謝謝

同學(xué)，你好，不客氣的。

老師，我上月沒做結(jié)轉(zhuǎn)那筆分錄，本月應(yīng)該怎么調(diào)賬呀

那就把沒有做的這個(gè)月補(bǔ)上就行了

補(bǔ)完的結(jié)果就是在借方嗎？

銷項(xiàng)100減進(jìn)項(xiàng)20減留底10之后，也就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額的時(shí)候70，表明你要交稅70，要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70 然后次月交稅分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅70，貸銀行存款70 你看這個(gè)分錄，如果交稅，會(huì)由原來的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里貸 方，你再交稅的時(shí)候就平了

也就是說最后剩的分錄借借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70貸銀行存款就對(duì)了是嗎老師

銷項(xiàng)100貸方 進(jìn)項(xiàng)20借方 留底10借方 上面三項(xiàng)下來，應(yīng)該是有貸方余額70對(duì)吧，也就是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅有貸方余額70，表明你要交稅70，要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70。這時(shí)候你再看應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的二級(jí)明細(xì)： 銷項(xiàng)100貸方 進(jìn)項(xiàng)20借方 留底10借方 轉(zhuǎn)出未交增值稅70， 上面這四個(gè)都是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的三級(jí)明細(xì)，最終可以看到借貸平了，也就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)是平的，他的余額轉(zhuǎn)出去，到了二級(jí)明細(xì)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方。通過這個(gè)分錄------借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)70，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70。 然后次月交稅分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅70，貸銀行存款70

老師，你看下我這樣做是對(duì)的嗎？以經(jīng)補(bǔ)記上月那筆分錄了

親，我居然沒有看懂。 借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等， 次月交時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等，貸銀行 借所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅， 次月交時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸銀行存款 增值稅， 借庫存 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)20 貸銀行存款， 銷售時(shí)， 借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)100 前期假如留底10%2B進(jìn)項(xiàng)20-銷項(xiàng)100，所以要轉(zhuǎn)出70 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）70 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70 交稅時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅70

就是這個(gè)意思老師