不悔老師麻煩回答下，合并報(bào)表，子公司公允價(jià)值調(diào)整產(chǎn)生的資本公積，后續(xù)是不需要轉(zhuǎn)回的對(duì)嗎。比如： 固定資產(chǎn)公允高于賬面1000，考慮所得稅的話，計(jì)入資本公積的應(yīng)該是750。 之后折舊差額，假設(shè)是還有10年的使用壽命，考慮所得稅的話，調(diào)整分錄是： 借 管理費(fèi)用 100 貸 固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊 100 借 遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸 所得稅費(fèi)用 25 tip：是不涉及資本公積的 對(duì)嗎？

不悔老師麻煩回答下， 權(quán)益結(jié)算的限制性股票，確認(rèn)遞延資產(chǎn)10的時(shí)候，一部分是貸 所得稅費(fèi)用 7，另外一部分是 貸 資本公積-其他資本公積 3。 等到行權(quán)的時(shí)候，轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)10時(shí)， 1.我一部分是借 所得稅費(fèi)用7，另外一部分是 借 資本公積-其他資本公積3 2.全部借 所得稅費(fèi)用10 而資本公積-其他資本公積是結(jié)轉(zhuǎn)到資本公積-股本溢價(jià) 哪一種是正確的？ 我個(gè)人覺得應(yīng)該是第二種， 因?yàn)樾袡?quán)時(shí)，稅法上之前累計(jì)的遞延資產(chǎn)可以全部稅前扣除： 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10 貸 所得稅費(fèi)用10 但是會(huì)計(jì)上確認(rèn)的費(fèi)用為0，所以會(huì)計(jì)上的所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)調(diào)整為0，所以應(yīng)該是 借 所得稅費(fèi)用 10 貸 遞延所得稅資產(chǎn)10

不悔老師麻煩回答下， 權(quán)益結(jié)算的限制性股票，確認(rèn)遞延資產(chǎn)10的時(shí)候，一部分是貸 所得稅費(fèi)用 7，另外一部分是 貸 資本公積-其他資本公積 3。 等到行權(quán)的時(shí)候，轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)10時(shí)， 1.我一部分是借 所得稅費(fèi)用7，另外一部分是 借 資本公積-其他資本公積3 2.全部借 所得稅費(fèi)用10 而資本公積-其他資本公積是結(jié)轉(zhuǎn)到資本公積-股本溢價(jià) 哪一種是正確的？

黃河公司以定向增發(fā)股票的方式購(gòu)買同一集團(tuán)內(nèi)另一企業(yè)持有的B公司90%的股權(quán)。為取得該股權(quán)，黃河公司定向增發(fā)6 000萬(wàn)股普通股。每股面值為1元，每股公允價(jià)值為10元，支付承銷商傭金、手續(xù)費(fèi)等50萬(wàn)元。另支付評(píng)估審計(jì)費(fèi)用20萬(wàn)元。取得該股權(quán)時(shí)，B公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值為10 000萬(wàn)元，公允價(jià)值為15 000萬(wàn)元，假定黃河公司和B公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，黃河公司取得該項(xiàng)股權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的資本公積為（?。┤f(wàn)元。 老師，你好，我這樣做對(duì)不對(duì)？ 發(fā)行股票時(shí)： 借：銀行存款60000 貸：股本6000 資本公積54000 手續(xù)費(fèi)： 借：資本公積50 貸：銀行存款50 投資： 借：長(zhǎng)股投9000 貸：股本6000 資本公積3000 資本公積=54000-30+3000=56950 答案是不是這？

關(guān)于計(jì)提和發(fā)放工資 首先本月計(jì)提時(shí) 借費(fèi)用或者成本類科目 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi)和住房公積金 其次是下月發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬-工資 社保費(fèi) 住房公積金 其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 住房公積金 貸銀行存款 請(qǐng)問上面的分錄對(duì)嗎 如果對(duì)的話 其他應(yīng)收款什么時(shí)候收回 不應(yīng)該是發(fā)工資的時(shí)候嘛 另外 個(gè)人所得稅從哪一步交啊 這一部分都不太明白 希望老師講解的細(xì)致一點(diǎn)