一般納稅人，公司給客戶供貨，有很多沒有給客戶開票，客戶打款早就收到了，銀行收到的錢都入賬沖減了往來應收賬款，但是因為沒有給客戶開票所以發(fā)出的存貨也沒有入應收賬款，往來賬上面應收賬款是貸方余額，這樣會不會導致期末利潤虛高多交企業(yè)所得稅？

老師，我公司是做停車業(yè)務，每天都有收入入賬，上個月因為過年提前結賬，收入截止到26號入賬（不開票），請問27號到31號這幾天收到的錢如何記賬，是不用做賬，編制銀行余額調節(jié)表嗎？銀行網(wǎng)上對賬需要登記企業(yè)未達賬項嗎？

老師，我公司是做停車業(yè)務，每天都有收入入賬，上個月因為過年提前，截止到26號就結賬了，請問27號到31號這幾天收到的錢（沒開票）如何記賬，是不用做賬，編制銀行余額調節(jié)表嗎？網(wǎng)銀對賬需要體現(xiàn)企業(yè)未達賬項嗎？如果需要做賬的話怎么處理呢

你好，老師，我們有個項目所屬期是2022.11-2023.1月，三個月，合同金額120，去年增值稅為免稅，先按月確認不含稅收入為120/3＝40，通過預收賬款科目借：預收賬款 40 貸：主營業(yè)務收入 40，連續(xù)三個月確認不含稅收入合計總計120，23年1月開出發(fā)票120，銷項為1.19，分錄為：借應收賬款120 貸為預收賬款118.81，應交稅費為1.19，因23年增值稅沒有免稅，實際不含稅收入應該為120/3×2+40/(1+0.01)×1＝39.6，也就是不含稅收入多確認0.4，那之后分錄怎么繼續(xù)，才能讓預收賬款科目為平

老師好，去年12月有筆賬做的不太合適，同一個公司付的5萬貨款，因為開票時間比較滯后導致做帳的時候我忘了，結果就是應收賬款有借方余額5萬，預收賬款有貸方余額5萬，同一家單位，這個怎么辦呢