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老師,一般納稅人公司,銷項和進項,月底都要結轉么

2021-08-02 15:09
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-02 15:11

你好 銷項稅大于進項稅 需要結轉 進項大于銷項不需要?

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你好 銷項稅大于進項稅 需要結轉 進項大于銷項不需要?
2021-08-02
進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結轉: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-09-23
您好 一般納稅人月底不需要結轉增值稅銷項稅和進項稅額 年末的時候一次性寫結轉分錄就好了
2021-01-04
你好 平時按月結轉交稅了,年底就不用單獨結轉了。
2025-01-14
您好,若期末貸方余額,借應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)貸應交稅費未交增值稅
2021-02-23
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