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老師幫我分別分析確認(rèn)BCD應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債

老師幫我分別分析確認(rèn)BCD應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債

2021-07-31 15:07

答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-31 15:22

同學(xué)，你好選項(xiàng)B應(yīng)確認(rèn)，賬面價(jià)值（公允價(jià)值）＞計(jì)稅基礎(chǔ)（取得成本），產(chǎn)生暫時(shí)性差異，遞延負(fù)債；選項(xiàng)C應(yīng)確認(rèn)，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值（公允價(jià)值）＜計(jì)稅基礎(chǔ)（稅法初始確認(rèn)金額-稅法累計(jì)折舊），產(chǎn)生暫時(shí)性差異，遞延資產(chǎn)；選項(xiàng)D應(yīng)確認(rèn)，賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)0，產(chǎn)生暫時(shí)性差異，遞延資產(chǎn)。

快賬用戶(hù)8214 追問(wèn) 2021-07-31 15:29

C沒(méi)有搞懂

齊紅老師解答 2021-07-31 15:30

比如投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值是1000，之前賬面2000-折舊100=1900，賬面是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則走，稅法不承認(rèn)什么投資性房地產(chǎn)公允，之前怎么折舊還是按照原來(lái)的

同學(xué)，你好選項(xiàng)B應(yīng)確認(rèn)，賬面價(jià)值（公允價(jià)值）＞計(jì)稅基礎(chǔ)（取得成本），產(chǎn)生暫時(shí)性差異，遞延負(fù)債；選項(xiàng)C應(yīng)確認(rèn)，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值（公允價(jià)值）＜計(jì)稅基礎(chǔ)（稅法初始確認(rèn)金額-稅法累計(jì)折舊），產(chǎn)生暫時(shí)性差異，遞延資產(chǎn)；選項(xiàng)D應(yīng)確認(rèn)，賬面價(jià)值＞計(jì)稅基礎(chǔ)0，產(chǎn)生暫時(shí)性差異，遞延資產(chǎn)。

2021-07-31

同學(xué)你好！資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

2020-09-03

你好，我認(rèn)為這種說(shuō)法正確

2021-09-10

你好同學(xué)，錯(cuò)的。遞延所得稅費(fèi)=遞延所得稅負(fù)債（期末-期初）-遞延所得稅資產(chǎn)（期末-期初）

2022-06-23

您好，未來(lái)可抵扣就是遞延所得稅資產(chǎn)，（負(fù)債要么不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時(shí)性差異）未來(lái)應(yīng)納稅就是遞延所得稅負(fù)債（資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ) ）

2024-05-05

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