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老師，這個罰息確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？我理解的是遞延所得稅資產(chǎn)

老師，這個罰息確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債？我理解的是遞延所得稅資產(chǎn)
2021-12-04 22:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-12-04 22:05

如果說你這個罰息是提前計提出來的，那么這個就是屬于遞延所得稅資產(chǎn)。

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快賬用戶3118 追問 2021-12-04 22:06

那還有其他情況？

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快賬用戶3118 追問 2021-12-04 22:12

老師，這個四和五的解析我沒看懂？請幫忙解惑？為什么罰息無稅會差異？為什么五是轉(zhuǎn)回150

老師，這個四和五的解析我沒看懂？請幫忙解惑？為什么罰息無稅會差異？為什么五是轉(zhuǎn)回150
老師，這個四和五的解析我沒看懂？請幫忙解惑？為什么罰息無稅會差異？為什么五是轉(zhuǎn)回150
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齊紅老師 解答 2021-12-04 22:25

嗯。你這里150萬的遞延所得稅資產(chǎn)是之前可抵扣的那個虧損形成的，那么在本期你把這個虧損已經(jīng)抵掉了，所以說遞延所得稅資產(chǎn)也抵消

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如果說你這個罰息是提前計提出來的，那么這個就是屬于遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-12-04
你好，我認(rèn)為這種說法正確
2021-09-10
你好同學(xué)，錯的。遞延所得稅費=遞延所得稅負(fù)債（期末-期初）-遞延所得稅資產(chǎn)（期末-期初）
2022-06-23
您好，未來可抵扣就是 遞延所得稅資產(chǎn)，（負(fù)債要么不產(chǎn)生暫時性差異，要么產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異） 未來應(yīng)納稅就是 遞延所得稅負(fù)債（資產(chǎn)的賬面價值 大于資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) ）
2024-05-05
你好同學(xué)，他給的是（期末遞延所得稅“負(fù)債”-期初遞延所得稅“負(fù)債”）=15-10 （期末遞延所得稅“資產(chǎn)”-期初遞延所得稅“資產(chǎn)”）=10-5 遞延所得稅費用就是5-5=0所以這個題是對的
2021-04-22
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