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1.境外公司甲從境內(nèi)公司丙采購一批貨物,甲丙雙方簽訂購銷合同,丙公司開票給甲公司。 2.甲境外公司將此批貨物直接出售給境內(nèi)公司乙,并約定由乙直接將貨款支付給丙 3.貨物實際并未出境,請問甲乙公司如何進行賬務處理?

2021-07-31 10:07
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-01 08:02

你好,你這是三方交易.如果有保稅手冊的話就是做轉廠處理,正常確認免稅銷售額就可以了.如果是一般的企業(yè),國內(nèi)銷售開具增值稅發(fā)票,正常確認收入就可以了.

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快賬用戶9178 追問 2021-08-01 09:18

沒有保稅手冊,乙境內(nèi)公司未取得進貨發(fā)票怎么列支采購成本?

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齊紅老師 解答 2021-08-01 09:22

你好,甲丙簽采購合同,丙開票給甲.貨由丙交給乙.甲再票給乙,乙按甲開的票入采購成本.

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快賬用戶9178 追問 2021-08-01 09:27

甲是境外公司,只能開具形式發(fā)票,乙公司取得進貨形式發(fā)票,稅務部門是否認可?

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齊紅老師 解答 2021-08-01 09:30

你好,進貨形式發(fā)票能做稅前抵扣,但在做企業(yè)所得稅匯算清繳時要調增. 如果這種情況的話,你可以貨物出保稅區(qū),讓乙方從保稅區(qū)進口,這樣境外發(fā)票就可以全額稅前列支.

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快賬用戶9178 追問 2021-08-01 09:32

走保稅區(qū)是否就要走報關手續(xù)了?

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齊紅老師 解答 2021-08-01 09:45

你好,是 的,丙公司報出口,同時做免稅申報增值稅.開普通增值稅免稅發(fā)票.乙公司報進口,可按保稅或者一般貿(mào)易申報,

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你好,你這是三方交易.如果有保稅手冊的話就是做轉廠處理,正常確認免稅銷售額就可以了.如果是一般的企業(yè),國內(nèi)銷售開具增值稅發(fā)票,正常確認收入就可以了.
2021-08-01
這個沒事,出庫單重做就行了,丙公司給乙公司開發(fā)票就行 的
2020-04-03
你好,定金不超過合同金額20% 你這里沒辦法返還200,超過上限了
2022-05-28
定金不能超過總金額的20% 你這里300×20%=150 200萬不可以,超過規(guī)定了
2022-05-28
你好,這個題目的選項是ad
2023-12-27
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