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勞務(wù)派遣差額征稅的發(fā)票怎么開?備注怎么寫?

2021-07-29 18:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-29 18:44

您好,參考這個(gè)截圖說明這個(gè)

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齊紅老師 解答 2021-07-29 18:44

(1)?部分專用發(fā)票、部分普通發(fā)票:差額部分開具5%的普通發(fā)票,服務(wù)銷售額部分開具5%的專用發(fā)票 (2)?全額開具普通發(fā)票:全額按5%開具增值稅普通發(fā)票(3)?使用新系統(tǒng)中差額開具功能開具專用發(fā)票(5%)

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快賬用戶2796 追問 2021-07-29 18:46

這個(gè)備注要自己寫,還是系統(tǒng)自動(dòng)帶出?開一張普票的時(shí)候

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齊紅老師 解答 2021-07-29 18:47

你說差額么,那個(gè)是系統(tǒng)帶出的,差額征稅系統(tǒng)帶出

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您好,參考這個(gè)截圖說明這個(gè)
2021-07-29
根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容據(jù)實(shí)備注就行了
2024-05-16
【會(huì)計(jì)學(xué)堂】https://mbd.baidu.com/ma/s/3p3IOz48 請參考鏈接內(nèi)容
2021-06-17
你好這個(gè)稅額是這樣算出來,稅額==(26300-25940)/1.06*0.06
2020-11-23
學(xué)員朋友您好,勞務(wù)派遣差額征稅可以選擇以下兩種方式開票: 方式一:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,依5%征收率全額開具增值稅普通發(fā)票。 方式二:通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中正常開票功能,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額,依5%征收率到國稅機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票;代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金,依5%征收率開具增值稅普通發(fā)票。
2023-12-31
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