老師，在實務工作中本年利潤科目不需要每個月都結轉至利潤分配，可以年末一次性結轉是嗎？但是如果要月度結轉那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結轉至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業(yè)所得稅是季度預繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

老師您好，由于12月份年度結賬銀行流水未及時獲得，已經結了賬，報了稅，發(fā)現(xiàn)銀行收入2000元，而賬上只記錄了418元，還有0.12元的利息未入賬，請問這種情況該如何處理？是否可以今年1月份補記 借：銀行存款 1582 貸：其他應付款1582 借：銀行存款0.12 貸：利潤分配—未分配利潤 0.12 這樣處理可以嗎？（適用小企業(yè)會計準則） 如果可以，請問需要如何處理稅務這一塊呢？謝謝。

請問，流水賬需要編制記賬憑證嗎？劃分管理費用財務費用，未分配利潤這些會計科目嗎？是不是在借貸余三欄賬頁就可以了呢

老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎

老師 我想問問 我們新開了一家公司，預估之后會選代理什么的產生一定的費用，那么現(xiàn)在把這些 預估代理費用 預提1萬元，這個錢 我在ETax申報 填 財務報表 的時候 填在 利潤表 管理費用 里嗎？那么對應的 資產負債表 我應該把這1萬的預提費用 填哪兩個科目呢？其他應付款 1萬 和 利潤分配未分配利潤 -1萬（負數）嗎？還是說 預提費用 可以不體現(xiàn)在資產負債表 中，直接填了利潤表 管理費用 1萬 就可以了？