就是除了這兩項外，其他情況都不需要的是嗎？

根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，個人所得稅以所得人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人。代扣代繳主要涉及單位發(fā)放的工資、薪金所得。其他是根據(jù)稅收征管的實際需要，對零星、難于控管的稅源進行代扣代繳，如個體稅收、房屋租賃等。 　　同時，《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈個人所得稅代扣代繳暫行辦法〉的通知》（國稅發(fā)〔1995〕65號）對代扣代繳個人所得稅作了具體規(guī)定：工資、薪金所得；對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費所得；利息、股息、紅利所得；財產(chǎn)租賃所得；財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；偶然所得；經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得?？劾U義務(wù)人向個人支付應(yīng)納稅所得（包括現(xiàn)金、實物和有價證券）時，不論納稅人是否屬于本單位人員，均應(yīng)代扣代繳其應(yīng)納的個人所得稅稅款。上述所說支付，包括現(xiàn)金支付、匯撥支付、轉(zhuǎn)賬支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。

老師如果我司沒有做到代扣代繳個人所得稅會有什么處罰和風險嗎

是的，有可能的，您沒有申報個人所得稅嗎

老師請問支付給個人的贊助費，捐贈費和咨詢費，對方都沒給我司開發(fā)票和收據(jù)的，只是我司自行開具一張收據(jù)做賬用的，這三項是否都需要做代扣代繳個人所得稅申報嗎？我司愿意在企業(yè)所得稅匯算清繳做納稅調(diào)增交稅的

那這是不需要的，這種是屬于支出，只是沒有發(fā)票而已

好的，老師請問外購的手機發(fā)放給員工，取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)如何入賬嗎？

同學您好，您或者就直接記入管理費用——辦公費

那如果我要做完整的賬務(wù)處理的，需要通過應(yīng)付職工薪酬和庫存商品的應(yīng)該如何做分錄嗎

您這是什么意思，需要通過職工福利費是嗎

是的，這個不是要做視同銷售嗎

您不是買手機的吧

是呀買手機送給員工呀

不好意思，是筆誤了 您是賣手機的嗎

我司外購買買手機送給員工呀

就是，這種情況的是可以直接費用的

老師我就是想知道按照我問的更明細的做法分錄如何做，老師你只要寫出來給我就可以啦，不然我為什一直追問嗎？