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應(yīng)收退貨成本借方為什么產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債?預(yù)計(jì)負(fù)債貸方為什么是遞延所得稅資產(chǎn)?

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2021-07-24 14:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-24 15:18

同學(xué)你好 同學(xué)可以理解為稅法不認(rèn)可預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本 預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是0,賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),形成遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn),其計(jì)稅基礎(chǔ)為0(資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)) 所以形成遞延所得稅負(fù)債

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同學(xué)你好 同學(xué)可以理解為稅法不認(rèn)可預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本 預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是0,賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),形成遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn),其計(jì)稅基礎(chǔ)為0(資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)) 所以形成遞延所得稅負(fù)債
2021-07-24
1,表示沖減在貸,增加在借 2,貸方增加,減少借方
2022-07-31
同學(xué)你好,首先先理解負(fù)債和資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)。負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額。資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是指未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予扣除的金額。 其次要理解資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債;負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)為可抵扣暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 這道題預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0,賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2022-06-30
您好,答案分錄已經(jīng)體現(xiàn)遞延所得稅的影響了
2022-08-29
你這里固定資產(chǎn)和存貨公允增值 形成應(yīng)納稅差異,地毯所得稅負(fù)債
2022-09-08
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