想問一下公司有一筆遞延所得稅，公司已經做完了匯算清繳。發(fā)現(xiàn)應納所得額是6790.74.但是所得稅明細表中當期應交所得稅是6562.88.，遞延所得稅是-1011.67.差額是227.86。2020年的匯算清繳我們是有企業(yè)所得稅退稅。那么我應該在什么時候確認交掉這筆遞延所得稅
你好，你這個遞延所得稅你需要確定是資產還是遞延所得稅負債，根據(jù)發(fā)生的是什么差額事項來決定何時繳納
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想問一下公司有一筆遞延所得稅，公司已經做完了匯算清繳。發(fā)現(xiàn)應納所得額是6790.74.但是所得稅明細表中當期應交所得稅是6562.88.，遞延所得稅是-1011.67.差額是227.86。2020年的匯算清繳我們是有企業(yè)所得稅退稅。那么我應該在什么時候確認交掉這筆遞延所得稅
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老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調整 37.5 貸：應交稅費 37.5。答案里為什么要確認遞延所得稅資產和負債我沒有看懂，因為上一年確認了收入和成本當時是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時不是應該減少應交稅費——應交所得稅嗎
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在采用資產負債表債務法對所得稅進行核算的情況下，當期發(fā)生的下列事項中，可能影響當期所得稅費用的有（?。?。 A.發(fā)生可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產 B.發(fā)生應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債 C.稅率變動對遞延所得稅資產或遞延所得稅負債余額的調整D.本期轉回應納稅暫時性差異所產生的遞延所得稅負債 【答案】ABCD 老師：為什么這些遞延所對應的就一定都是所得稅費用，不是有其他綜合收益、資本公積、商譽這樣的科目？
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麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調整事項，假設是退貨，那么次年的會計賬上處理是： 借 遞延所得稅資產 貸 以前年度損益-所得稅費用 借 所得稅費用 貸 遞延所得稅資產 ？ 因為我理解的是，這里的以前年度損益-所得稅費用和所得稅費用，都是為了把稅法上的所得稅費用調整為會計上的所得稅費用。 又因為只是會計層面上的調整，匯算清繳已經結束，不得影響應交稅費-應交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產。 我的做法和理解對嗎？
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公司前2季度盈利，預交了1萬所得稅，第四季度結束后，全年利潤為負，1.第四季度，12月我們還需要做一筆 借所得稅費用-10000 借 應交所得稅1萬 嗎？2.另外利潤為負，還需要確認遞延所得稅資產嗎？是12月確認，還是匯算清繳完確認？
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就是當時會計報表和稅務申報的報表的差異
當時所得稅明細表算出是6千5百幾，但實際應交是6千7百幾
那你這個差的原因是什么？你要找出來呀。是因為口徑差異嗎？還是因為其他。
然后匯算清繳的時候，我們是有退稅的
哪有退稅你就去申請退就可以了，那你現(xiàn)在是什么問題？你的意思是說這200也放棄退稅嗎？
這200是因為遞延所得稅的差異，但是怎么理解，我不是太明白 就是現(xiàn)在稅所所 利潤表的所得稅費用跟匯算清繳主表的應納所得額不一樣嘛
老師你看看我發(fā)給你的圖片
因為你那個申報表它是稅法口徑，你做賬是會計口徑，兩個口徑不一致，算出來所得稅費用有差額，這個是正常的。你現(xiàn)在的問題是要找明白這個差額的原因，再決定你賬上怎么調的問題。
我不是很明白這個差額的原因是指什么，這不是稅法上與做賬的上的差異？
口徑不一樣肯定會有差異啊，就比方說你會計上發(fā)生了招待會，100萬第三者100萬的利潤，那么你之前算所得稅的時候?？隙ㄔ趽?00萬之后的利潤算的對不對，在稅法上，他可能就不認你這100萬的招待會，那么就可能值60萬，那你按照60萬減少利潤的所得所得稅，這個肯定會有差異。