甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為 25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬(wàn)元，期末余額為17萬(wàn) 元，無(wú)遞延所得稅負(fù)債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬(wàn)元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)？遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75

老師，明年，本題第2問(wèn)，計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債余額，遞延所得稅資產(chǎn)余額應(yīng)該就是20啊，為什么加之前的40，20應(yīng)該是余額的概念啊

老師，您好，這是三道題，第一個(gè)是說(shuō)遞延所得稅資產(chǎn)是余額的概念，計(jì)算當(dāng)期的要用余額減去之前的余額，第二個(gè)是計(jì)算遞延所以稅資產(chǎn)期末余額，用各個(gè)數(shù)據(jù)想加，第三個(gè)我沒(méi)懂，計(jì)算期末遞延所得資產(chǎn)余額為什么不是用20，而是用20加上一個(gè)期初數(shù)，這兩個(gè)數(shù)都是因?yàn)閼?yīng)收賬款，應(yīng)該和第一個(gè)一樣道理啊

老師，請(qǐng)問(wèn)求遞延所得稅資產(chǎn)科目余額，下面的第三題 需要把收入和成本分別列嗎 收入的屬于遞延所得稅資產(chǎn) 成本的屬于遞延所得稅負(fù)債 還是按照差額算入遞延所得稅資產(chǎn)

老師，請(qǐng)問(wèn)為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債余額50萬(wàn)元”，這兩個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)有運(yùn)用到呢？不是對(duì)當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎？當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬(wàn)元，不是形成可抵扣暫時(shí)性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個(gè)12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問(wèn)題（為什么沒(méi)有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬(wàn)和遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn)”）