老師，有個(gè)問(wèn)題想咨詢下，2016年公司借股東款27萬(wàn)元，是借記：銀行存款 27萬(wàn)，貸記：其他應(yīng)付款-XX 27萬(wàn)，在2019年的時(shí)候，我接手這個(gè)做賬工作，領(lǐng)導(dǎo)意思是開(kāi)業(yè)這么久，需要做點(diǎn)實(shí)收資本，然后叫我把這筆往來(lái)款轉(zhuǎn)實(shí)收資本 ，我就做了這么一筆：借記：其他應(yīng)付款 27萬(wàn)，貸記實(shí)收資本27萬(wàn)，怎樣做是否不對(duì)？然后在19年5月的時(shí)候，有兩筆股東往來(lái)款我也是做進(jìn)了實(shí)收資本里面?；貑紊献⒚魇墙杩?。我看著學(xué)堂里老師說(shuō)注明是借款的不能作為實(shí)收資本，注明投資款的才可以做為實(shí)收資本。請(qǐng)問(wèn)我年末要怎樣處理，是認(rèn)繳制公司，而且繳足資本是很久之后，現(xiàn)在也不用做實(shí)收資本吧。

老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們發(fā)票都是代開(kāi)的，增值稅是當(dāng)月預(yù)繳了的，那孕收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 當(dāng)月繳納增值稅時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺(jué)得應(yīng)該怎樣做么？ 還有像開(kāi)發(fā)票沒(méi)有稅率的，沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，在申報(bào)的時(shí)候不含稅收入就是發(fā)票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個(gè)季度沒(méi)到30萬(wàn)，既有稅率發(fā)票，又沒(méi)有稅率發(fā)票，這個(gè)又該怎樣來(lái)申報(bào)？

你好，老師，我們這里幼兒園，是一個(gè)一個(gè)學(xué)期收一次學(xué)費(fèi)的。借：銀行100萬(wàn) 貸：預(yù)收賬款100萬(wàn) 確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款20萬(wàn) 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)收入 20萬(wàn) 然后財(cái)務(wù)說(shuō)，可以做：借 ：銀行20萬(wàn) 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)收入20萬(wàn) 這樣就不用轉(zhuǎn)了。我也想過(guò)這樣做，但是覺(jué)得實(shí)際是收到一個(gè)學(xué)期的，如果這樣做，萬(wàn)一幼兒園的小朋友有可能是稅務(wù)局的親戚過(guò)來(lái)讀的，那不是很容易知道做假？你說(shuō)是吧老師？你覺(jué)得怎樣妥當(dāng)點(diǎn)？

你好，老師，我們這里幼兒園，是一個(gè)一個(gè)學(xué)期收一次學(xué)費(fèi)的。借：銀行100萬(wàn) 貸：預(yù)收賬款100萬(wàn) 確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款20萬(wàn) 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)收入 20萬(wàn) 然后財(cái)務(wù)說(shuō)，可以做：借 ：銀行20萬(wàn) 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)收入20萬(wàn) 做收到三個(gè)月的學(xué)費(fèi) 這樣就不用轉(zhuǎn)了。我也想過(guò)這樣做，但是覺(jué)得實(shí)際是收到一個(gè)學(xué)期的，如果這樣做，萬(wàn)一幼兒園的小朋友有可能是稅務(wù)局的親戚過(guò)來(lái)讀的，那不是很容易知道做假？你說(shuō)是吧老師？你覺(jué)得怎樣妥當(dāng)點(diǎn)？

老師你好，像這種一次性付了4年的租金每年5萬(wàn)也就是20萬(wàn)，但是跨年度可以均勻分?jǐn)偅敲次覀兪盏竭@20萬(wàn)做分錄:是借銀行存款20萬(wàn)，貸其他業(yè)務(wù)收入20萬(wàn)呢還是預(yù)收賬款20萬(wàn)啊，或者說(shuō)我這個(gè)分錄根本沒(méi)對(duì)的話，可否麻煩老師給一個(gè)收到這個(gè)20時(shí)候的正確分錄，另外還有就是均勻分?jǐn)偟臅r(shí)候又怎么做分錄呢老師，感謝老師