關(guān)鍵是這個項目老早就結(jié)束了，我在6月份，突然做個去下憑證，對嗎？

分錄是對的，你的理解很對

能空轉(zhuǎn)成本？

不可以，可以計提，需要有業(yè)務(wù)事實才可以的

那您剛說我這樣做憑證是對的啥意思哇

現(xiàn)在我為了均衡收入跟成本配比，想把成本結(jié)轉(zhuǎn)到下一個月去， …有業(yè)務(wù)事實才可以的

業(yè)務(wù)事實？是指確實有發(fā)放的工資記錄還是我結(jié)轉(zhuǎn)成本的當月要是該工程還未竣工才可結(jié)轉(zhuǎn)

是的，確實有發(fā)放的工資記錄（實踐中，可以推遲結(jié)轉(zhuǎn)，但不要跨年）

您是說結(jié)轉(zhuǎn)不跨年是吧，比如我2月份發(fā)的工資，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本

實際工作中，偶爾也是可以的。

請問老師，我之前垃圾處理費放在應(yīng)交稅費---垃圾處理費科目里的，都是借：應(yīng)交稅費--垃圾處理費 貸：銀行存款的 ，2021年后就放在管理費用里了，但我現(xiàn)在2020年的應(yīng)交稅費---垃圾處理費科目里到現(xiàn)在還有借方余額，請問怎么處理呢

可以補充計提 借管理費用 貸應(yīng)交稅費---垃圾處理費

那這樣就增加了管理費用了？跨年的涉不涉及所得稅調(diào)整啊

如果金額不大，可以直接做上面的分錄 有多少金額呢？

金額是2700元

金額不大，直接做上面分錄即可

還有我一季度是按收入一個點計提企業(yè)所得稅的，但1季度實際交稅2萬多，請問多計提的貸方余額要不要沖回還是？