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Q

老師您好，企業(yè)5五分補交了20年的增值稅，比如，1800，附加稅180，滯納金50，這個怎么做分錄

2021-07-13 15:30
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-13 15:30

你好 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，附加稅 營業(yè)外支出—滯納金 貸：銀行存款?

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快賬用戶5936 追問 2021-07-13 15:34

補交的是去年的，不用以前年度損益嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 15:37

你好，補交的是去年的，增值稅是負(fù)債科目，不需要通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目核算。 附加稅計提的時候，需要通過??以前年度損益調(diào)整? ?科目核算?

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快賬用戶5936 追問 2021-07-13 15:39

附加稅不計提可以嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 15:44

你好，附加稅是需要計提的，如果不計提就會導(dǎo)致應(yīng)交稅費—附加稅借方一直有余額?

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快賬用戶5936 追問 2021-07-13 15:48

麻煩老師。從計提到補繳，你給我做一個完整的分錄，謝謝

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齊紅老師 解答 2021-07-13 15:51

你好，附加稅的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 —稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅 借：應(yīng)交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款

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你好 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，附加稅 營業(yè)外支出—滯納金 貸：銀行存款?
2021-07-13
借利潤分配未分配利潤， 貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款， 借營業(yè)外支出滯納金貸銀行
2023-06-16
您好，我們往來科目都是平的，不用去調(diào)整賬了，只有滯納金是營業(yè)外支出，其他全部是 利潤分配-未分配利潤 借： 利潤分配-未分配利潤 營業(yè)外支出 貸：銀行 這個分錄是我的專管員分享的
2024-07-06
借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
滯納金
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
2025-07-28
是因為少做了收入 一般納稅人嗎？
2024-12-23
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