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老師,你好,問下,附加加計抵減的憑證怎么做的,這筆之前沒有加計抵減的,入費用了,這個補得加計遞減稅額,怎么入賬呢

老師,你好,問下,附加加計抵減的憑證怎么做的,這筆之前沒有加計抵減的,入費用了,這個補得加計遞減稅額,怎么入賬呢
2021-07-13 09:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-07-13 10:12

這個實際抵減做 月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ? 貸:應交稅費-未交增值稅 ?次月月初抵減、交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 ? ? ?貸:銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其他收益/營業(yè)外收入 ? 補上到這個營業(yè)外收入

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這個實際抵減做 月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ? 貸:應交稅費-未交增值稅 ?次月月初抵減、交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 ? ? ?貸:銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 其他收益/營業(yè)外收入 ? 補上到這個營業(yè)外收入
2021-07-13
借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-加計抵減 按抵減后的增值稅計提還是按照抵減前的計提附加稅
2024-05-11
借應交稅費增值稅加計扣除 貸營業(yè)外收入 借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費增值稅加計扣除 幾月份開始符合要求
2020-12-29
同學,你好,這個可以在實際抵扣的時候做分錄,平時不做。
2020-12-29
這個加計抵減,只有抵扣的時候計入其他收益科目,沒有抵扣,不管他
2022-04-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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