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麻煩老師看看這道題目，并列計算過程解釋

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2021-07-12 21:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-07-12 21:16

你好，這里的以舊換新計算銷項稅額的時候，不得扣除舊的作價金額。 銷售額=（500*4520%2B100*4520）/（1%2B13%）=2400000

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快賬用戶9341 追問 2021-07-13 09:05

怎么后面的數(shù)據(jù)沒有用到嗯

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齊紅老師 解答 2021-07-13 09:09

你好，不是給到的數(shù)據(jù)就都需要用上的，有的數(shù)據(jù)是用來迷惑你的?

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快賬用戶9341 追問 2021-07-13 11:22

不是收款4320嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 11:27

你好，這里的以舊換新計算銷項稅額的時候，不得扣除舊的作價金額。 這里的4320就是來誤導(dǎo)考生的，根本用不上?

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你好，這里的以舊換新計算銷項稅額的時候，不得扣除舊的作價金額。 銷售額=（500*4520%2B100*4520）/（1%2B13%）=2400000
2021-07-12
因為合并報表角度認(rèn)可的是內(nèi)部交易的成本價格700作為賬面價值，因此存貨全部出售，合并報表認(rèn)可的成本是700。
2021-05-22
你這里ABC D 的成本應(yīng)該是5000，同學(xué)
2021-05-20
您好！ 相關(guān)調(diào)整分錄：借：營業(yè)收入 900，貸：營業(yè)成本800，存貨100；借：存貨80，貸：資產(chǎn)減值損失80，借：遞延所得稅資產(chǎn)5，貸：所得稅費(fèi)用5，相關(guān)原理，如不考慮減值因素，存貨在Q公司個別報表存在100件，每件3元，而站在整個集團(tuán)角度，存貨結(jié)存100件，每件2元，因此需要調(diào)減100元，同時站在集團(tuán)角度存貨的賬面價值比計稅基礎(chǔ)低100，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬元，但本題還需要考慮個別報表的減值，個別報表上存貨成本300元，可變現(xiàn)凈值220萬元，計提了減值準(zhǔn)備80元，同時個別報表已經(jīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)20元，但站在合并報表角度來看，合并報表上存貨的成本為200萬元，小于可變現(xiàn)凈值2250萬元，并未發(fā)生減值，故而合并報表需要在個別報表的基礎(chǔ)上調(diào)整減值損失80萬元，合并報表角度需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬元，而個別報表只確認(rèn)了20萬元，需要進(jìn)一步確認(rèn)5萬元。答案：ABD
2021-05-24
學(xué)員您好，根據(jù)增值稅暫行條例，AD屬于進(jìn)項轉(zhuǎn)出的內(nèi)容，C正常抵扣，B是視同銷售
2021-08-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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