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麻煩老師看看這道題目,并列計算過程解釋

麻煩老師看看這道題目,并列計算過程解釋
2021-07-12 21:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-07-12 21:16

你好,這里的以舊換新計算銷項稅額的時候,不得扣除舊的作價金額。 銷售額=(500*4520%2B100*4520)/(1%2B13%)=2400000

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快賬用戶9341 追問 2021-07-13 09:05

怎么后面的數(shù)據(jù)沒有用到嗯

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齊紅老師 解答 2021-07-13 09:09

你好,不是給到的數(shù)據(jù)就都需要用上的,有的數(shù)據(jù)是用來迷惑你的?

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快賬用戶9341 追問 2021-07-13 11:22

不是收款4320嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 11:27

你好,這里的以舊換新計算銷項稅額的時候,不得扣除舊的作價金額。 這里的4320就是來誤導(dǎo)考生的,根本用不上?

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你好,這里的以舊換新計算銷項稅額的時候,不得扣除舊的作價金額。 銷售額=(500*4520%2B100*4520)/(1%2B13%)=2400000
2021-07-12
因為合并報表角度認(rèn)可的是內(nèi)部交易的成本價格700作為賬面價值,因此存貨全部出售,合并報表認(rèn)可的成本是700。
2021-05-22
你這里ABC D 的成本應(yīng)該是5000,同學(xué)
2021-05-20
您好! 相關(guān)調(diào)整分錄:借:營業(yè)收入 900,貸:營業(yè)成本800,存貨100;借:存貨80,貸:資產(chǎn)減值損失80,借:遞延所得稅資產(chǎn)5,貸:所得稅費用5,相關(guān)原理,如不考慮減值因素,存貨在Q公司個別報表存在100件,每件3元,而站在整個集團(tuán)角度,存貨結(jié)存100件,每件2元,因此需要調(diào)減100元,同時站在集團(tuán)角度存貨的賬面價值比計稅基礎(chǔ)低100,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬元,但本題還需要考慮個別報表的減值,個別報表上存貨成本300元,可變現(xiàn)凈值220萬元,計提了減值準(zhǔn)備80元,同時個別報表已經(jīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)20元,但站在合并報表角度來看,合并報表上存貨的成本為200萬元,小于可變現(xiàn)凈值2250萬元,并未發(fā)生減值,故而合并報表需要在個別報表的基礎(chǔ)上調(diào)整減值損失80萬元,合并報表角度需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬元,而個別報表只確認(rèn)了20萬元,需要進(jìn)一步確認(rèn)5萬元。答案:ABD
2021-05-24
你好需要計算做好了給你
2021-08-28
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