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旅游行業(yè)小規(guī)模納稅人,選擇差額征稅,但是開票方式是全額開具普票的,一個季度開票量19萬,請問做賬怎么做?報稅的時候享受季度不超45萬免征增值稅的優(yōu)惠政策嗎

2021-07-12 16:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-07-12 17:02

你這個差額計稅,的話,只要你的差額加起來沒有超過45萬,都是可以享受免費的。

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齊紅老師 解答 2021-07-12 17:03

你正常按照你開票金額確認收入,同時確認增值稅就可以了,這個差額計稅是稅收優(yōu)惠。

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快賬用戶8063 追問 2021-07-12 17:04

怎么做分錄呀老師

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齊紅老師 解答 2021-07-12 17:05

借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入,同時貸應(yīng)交稅費。

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快賬用戶8063 追問 2021-07-12 17:09

差額計稅的分錄呢

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齊紅老師 解答 2021-07-12 17:15

差額計稅是稅收優(yōu)惠,對于這個稅收優(yōu)惠,你后面再交的時候,直接是借應(yīng)交稅費貸主營業(yè)務(wù)成本。

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你這個差額計稅,的話,只要你的差額加起來沒有超過45萬,都是可以享受免費的。
2021-07-12
你好,差額征收是5%的稅率。
2023-06-12
你好,看季度的銷售額,如果其中的一個季度超過了,這個季度需要繳納,其他的季度不超過,不需要交。
2022-01-15
你好,企業(yè)所得稅是正常的和這個沒有關(guān)系。
2020-11-05
同學,你好 可以享受
2024-09-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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