老師你好！接的監(jiān)控工程，結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)平是 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金嗎？

同學(xué)你好 請問你們公司是做監(jiān)控工程的業(yè)務(wù)是嗎？還是有其他的經(jīng)驗范圍，勞務(wù)派遣嗎？ 我不太理解為何把成本和薪酬掛在一起去結(jié)轉(zhuǎn)呢，方便詳細(xì)講一下業(yè)務(wù)情況嗎；這邊以好更貼合的為你解答；

對的，是監(jiān)控工程業(yè)務(wù)，

同學(xué)你好 正常我們的應(yīng)付職工薪酬的流程為先計提也就是核算除了工資表，知道應(yīng)該要給員工多少工資了，分錄為： 借：管理費用-工資（這里的金額為應(yīng)發(fā)工資） 貸：其他應(yīng)收款-個稅 ? ? ? ?其他應(yīng)收款-社保 ? ? ? ?其他應(yīng)收款-公積金（因為企業(yè)是代扣代繳的，所以員工部分需要從員工的工資里面進(jìn)行扣除） ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-工資（這里的金額就是應(yīng)發(fā)工資-個人的應(yīng)收款=實際發(fā)放的工資） ==== 然后等到我們發(fā)放給員工工資的時候，就要去沖減應(yīng)付職工薪酬了； 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金（如果是銀行轉(zhuǎn)款就是銀行存款，如果是現(xiàn)金發(fā)放就是庫存現(xiàn)金） === 同學(xué)你好具體的關(guān)于工資這塊的分錄以上，有什么問題可以發(fā)我哈；

老師你好！開發(fā)票給客戶，清單上有庫存商品和人工費，怎么做會計分錄？

我們開發(fā)票給客戶，說明我們進(jìn)行了所謂的銷售，因為要入收入；因這筆收入我們發(fā)生了有關(guān)的商品和人工，因此要人成本和費用； （不考慮稅款的前提下） 1、借：銀行存款（指收到了款） ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ?貸：庫存商品 3、由于這個人工主要內(nèi)容是為什么產(chǎn)生的，如果說是因為搬運產(chǎn)品而發(fā)生人工費，然后需要客戶承擔(dān)，也屬于我們的間接收入（自已員工不是外請的）則 ? ? 借：銀行存款 ? ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 ?=== 同學(xué)要注意我們業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生人工和應(yīng)付職工薪酬的人工是分開的，如果是日結(jié)或者其他情況也是要分開操作的； 如果同學(xué)這邊還有對人工這塊有疑問的話，可以詳細(xì)一點講述人工主要是為什么而產(chǎn)生，因為賬務(wù)都是根據(jù)實際情況來操作的，跟我們的業(yè)務(wù)有很大的關(guān)系； ? ??

不懂，太難了

不難的，同學(xué)那我們慢慢來； 你這邊詳細(xì)跟我說一下你發(fā)票上的人工費是因為什么內(nèi)容而發(fā)生的呢； 你們接了監(jiān)控工程，然后這個人工費是指員工去安裝而產(chǎn)生的費用呢； 還是因為有人工把設(shè)備搬過去而產(chǎn)生的費用； 還是因為其他而產(chǎn)生的費用； 原因不同我們?nèi)胭~的情況也是不同，所以需要同學(xué)你詳細(xì)說一下，老是這邊才能更貼合你的實際來回復(fù)你的；

接工程得有人去安裝，如果是安排臨時工去安裝應(yīng)怎么做分錄？如果是安排公司人員應(yīng)怎么做分錄？

如果是安排臨時工，那意味著我們是要付這個臨時工工資的； 假設(shè)安裝這塊業(yè)務(wù)也是屬于公司營業(yè)范圍，收入來源之一的； 化簡分錄為： 借：銀行存款（客戶要轉(zhuǎn)給我們安裝費嘛） ?貸：主營業(yè)務(wù)收入（因為安裝費也是屬于我們的收入一部分嘛，不考慮稅款，因為我們請臨時工一定有賺差價，所以有收入） ?貸：銀行存款（付臨時工費用）-這種是用于僅合作一兩次的 === 那如果是持續(xù)有這種臨時工業(yè)務(wù)的； 那就要分幾筆做 一樣先做收入： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 --- 長期合作的臨時工應(yīng)該是月結(jié)吧，所以先核算計提他們的工資 借：管理費用-臨時工工資 貸：其他應(yīng)收款-個稅（臨時工也要申報個稅的） 貸：應(yīng)付職工薪酬-臨時工 --- 確定發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-臨時工 貸：銀行存款

如果是公司安排的員工和持續(xù)有臨時工的做法一樣，就是多了要給他們申報社保和公積金這樣 一樣先做收入： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 --- 在計提工資 借：管理費用-工資 貸：其他應(yīng)收款-個稅/社保/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 --- 確定發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款

如果是公司人員直接借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款是嗎

你說的是發(fā)放工資時候的操作；公司員工要進(jìn)行計提的； 計提是核算工資表的時候，依據(jù)工資表入賬做的； 發(fā)放工資是依據(jù)銀行流水入賬的；

嗎開發(fā)票是附的清單上有人工費就不用理嗎？

如果是公司業(yè)務(wù)收入的話，可以先整筆計入收入；

老師我收入已作好分錄，開發(fā)票附的清單上有人工費應(yīng)怎么做會計分錄？是公司人員去做的人工費怎么做會計分錄？請的臨時工人工費怎么做會計分錄？