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老師，計稅基礎(chǔ)到底是個啥？國債免稅，為啥計稅基礎(chǔ)就跟賬面一致，不產(chǎn)生差異，

2021-07-09 08:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-07-09 08:42

它分為資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、負債的計稅基礎(chǔ)兩類內(nèi)容。通俗的說，計稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)負債表日后，資產(chǎn)或負債在計算以后期間應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=未來可稅前列支的金額，負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值－未來可稅前列支的金額。 國債免稅產(chǎn)生永久性差異，不產(chǎn)生遞延，無差異。

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它分為資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、負債的計稅基礎(chǔ)兩類內(nèi)容。通俗的說，計稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)負債表日后，資產(chǎn)或負債在計算以后期間應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=未來可稅前列支的金額，負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值－未來可稅前列支的金額。 國債免稅產(chǎn)生永久性差異，不產(chǎn)生遞延，無差異。
2021-07-09
無形資產(chǎn)就是賬面價值的175%，你這樣記住就行了，賬面價值是1000-50，那計稅基礎(chǔ)就是前者的175%
2020-08-08
您好！計稅基礎(chǔ)就是資產(chǎn)負債表日后，資產(chǎn)或負債在計算以后期間應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。 稅法允許每年扣160，原賬面是800，所以兩年后計稅基礎(chǔ)=800-160-160
2021-06-21
同學(xué)你好 產(chǎn)生原因:企業(yè)和稅務(wù)的納稅依據(jù)不同。 應(yīng)納稅暫時性差異是所得稅會計的一個概念,是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應(yīng)納稅所得額時,將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時性差異。
2021-04-13
你好，免征所得稅，就是以后也不會征收，不存在時間差異。
2020-08-19
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