Q
為啥賬面價值大于計稅基礎，是可抵扣暫時性差異呢，確認遞延所得稅資產，為啥呢，我問的為啥，看不懂我問的就不要回了，看懂的回
2020-08-11 16:04
2020-08-11 16:58
比如您有一個固定資產購進時100，會計按5年折舊，稅法按10年折舊。直線法，沒殘值 那么第一年折舊后，會計的固定資產價值為80，稅法為90 這個會計上減少利潤20，稅法上減少利潤10，就相當于是稅法上多交了稅，后面可以抵扣，所以屬于可抵扣差異，這屬于遞延所得稅資產
相關問題討論
比如您有一個固定資產購進時100，會計按5年折舊，稅法按10年折舊。直線法，沒殘值
那么第一年折舊后，會計的固定資產價值為80，稅法為90
這個會計上減少利潤20，稅法上減少利潤10，就相當于是稅法上多交了稅，后面可以抵扣，所以屬于可抵扣差異，這屬于遞延所得稅資產
2020-08-11
資產賬面價值小于計稅基礎時，未來能多扣稅少交稅，現(xiàn)在多交的稅形成遞延所得稅資產；資產賬面價值大于計稅基礎時，未來要多交稅，現(xiàn)在就形成遞延所得稅負債。
2025-05-11
您好，是這樣的，因為未來期間可以抵扣，所以產生可抵扣差異
2022-04-05
不是的，你這個600的差異，他一部分200和400，他抵扣的年限不一樣，所以說稅率是要分別確認。
2022-08-26
同學你好，請稍等，這邊給你回復
2022-10-27
相關問題
-
Q
為啥賬面價值大于計稅基礎，是可抵扣暫時性差異呢，確認遞延所得稅資產，為啥呢，我問的為啥，看不懂我問的就不要回了，看懂的回
-
Q
自行研發(fā)的無形資產計稅基礎為其賬面價值的 175%，產生可抵扣暫時性差異，為何不確認遞延所得稅資產？ 老師，幫我解釋一下，想不通
-
Q
最后一題的最后兩問的答案看不懂呢 比如： 正確答案：2x20 年年末固定資產賬面價值為 600 萬元，計稅基礎為1 200 萬元，可抵扣暫時性差異余額為 600 萬元(1200-600)，應確認遞延所得稅資產余額=200x12.5%+400x25%=125(萬元); 我認這的答案是：應確認遞延所得稅資產余額=600x12.5%=75(萬元)（減半征收嘛）。 又如：第（4）問答案中的“轉回固定資產的可抵扣暫時性差異 400”數(shù)據(jù)又從哪里來的呢？
-
Q
還請老師幫忙看下業(yè)務5，我有兩個疑問，他2018年的時候并沒有形成無形資產為啥還要180×75%，還有就是不是說無形資產他不計入遞延所得稅嗎，為啥還要確認暫時性差異呢
-
Q
資產賬面價值小于計稅基礎，為什么產生可抵扣暫時性差異要確認相關的遞延所得稅資產（是什么），資產賬面價值大于計稅基礎，應確認遞延所得稅負債，需要確認遞延所得稅負債（是什么），這段話搞不懂
相關資訊
熱門問答 更多>
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄