甲（小規(guī)模）公司向乙公司開具4萬元發(fā)票，增值稅為396.04元，內(nèi)容為廣告服務費，收到乙公司服務費4萬元后，向廣告施工公司支付37450元施工費，余2550元作為收入。這筆賬該怎么做？

乙公司（一般納稅人）為廣告公司，專門從事廣告設計和宣傳，3月發(fā)生如下業(yè)務（1）購入廣告用的設備，不含稅購買價格30000元；（2）為廣告設計向咨詢公司支付不含咨詢費20000元；（3）購入辦公用的設備，不含稅購買價格6000元；（4）為A公司產(chǎn)品進行宣傳，收入含稅廣告宣傳費106000元；（5）免費為B公司的產(chǎn)品進行廣告宣傳20天，乙公司為類似的產(chǎn)品進行廣告宣傳，收取的廣告費為3000元/天（不含稅）已知：設備、辦公用品增值稅稅率13%，現(xiàn)代服務增值稅稅率6%，計算：乙公司3月份應交增值稅

乙公司（一般納稅人）為廣告公司，專門從事廣告設計和宣傳，3月發(fā)生如下業(yè)務（1）購入廣告用的設備，不含稅購買價格30000元；（2）為廣告設計向咨詢公司支付不含咨詢費20000元；（3）購入辦公用的設備，不含稅購買價格6000元；（4）為A公司產(chǎn)品進行宣傳，收入含稅廣告宣傳費106000元；（5）免費為B公司的產(chǎn)品進行廣告宣傳20天，乙公司為類似的產(chǎn)品進行廣告宣傳，收取的廣告費為3000元/天（不含稅）已知：設備、辦公用品增值稅稅率13%，現(xiàn)代服務增值稅稅率6%，計算：乙公司3月份應交增值稅

某廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年6月 發(fā)生以下業(yè)務: (1)接受A公司廣告代理業(yè)務，取得廣告收入， 開出專用發(fā)票，金額500萬元，稅率6%，稅額3 0萬元;請某明星拍攝廣告，支付給明星稅后代 言費100萬元，扣繳個人所得稅46.04萬元，支 付攝影師稅后拍攝費10萬元，扣繳個人所得稅 3.67萬元;在某電視臺播出廣告，支付播映費， 取得專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額1 2萬元。 (2)接受B公司廣告業(yè)務，取得廣告收入，開出 專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬 元;本公司委托第三方制作廣告牌，支付制作 費，取得普通發(fā)票，金額10萬元，稅率3%，稅 額0.3萬元;本公司在公交站臺發(fā)布廣告向公交集 團支付發(fā)布費，取得專用發(fā)票，金額4萬元，稅 率6%，稅額0.24萬元。

42.(8.0分)甲企業(yè)1月11日，委托乙公司銷售商品一批，該批商品的實際成本為180萬元，商品已發(fā)出，合同約定乙公司應按300萬元的價格對外銷售，甲公司按售價的8%向乙公司支付手續(xù)費。31日，甲公司收到乙公司開具的代銷清單，向乙公司開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元，并收到乙公司提供代銷服務開具的增值稅專用發(fā)票，注明的價款為24萬元，增值稅稅額為1.44萬元。甲公司尚未收到貨款。(8分)