上個月辦理了增值稅留底退稅，本月申報城建稅等附加稅時，退稅的金額是否還能再使用，作為扣除項計算應稅金額？如果本月不用，那下個月還能作為扣除項嗎？
您好，學員 辦理留底退稅時，在下月申報繳納城建稅及附加，其計稅基數(shù)可以扣除已退稅金額來進行計提
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增值稅申報比如銷項100萬，認證的進項110萬，進項轉(zhuǎn)出20萬，應納增值稅10萬；后如果發(fā)現(xiàn)進項稅額轉(zhuǎn)出的準確金額是2萬，應納增值稅額就變成-8萬，這時候是去辦理退稅18萬呢，還是可以把認證的110萬進項，只使用其中的92萬，應納稅額還是10萬不變，沒有使用的18萬進項作為進項留底下月再使用？
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上個月辦理了增值稅留底退稅，本月申報城建稅等附加稅時，退稅的金額是否還能再使用，作為扣除項計算應稅金額？如果本月不用，那下個月還能作為扣除項嗎？
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老師，我公司上個月計算的應交增值稅5萬，附加稅6000元，之前申請了增值稅留抵退稅2萬，這個月報稅的時候發(fā)現(xiàn)，附加稅的金額扣除了留抵增值稅基礎上計算的附加稅金額，留抵退稅不是只影響增值稅嗎，對附加稅也要退嗎？
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你好老師！4月份留抵退稅了，在附表二（本期進項稅額明細）第22欄上期留抵退稅額退稅欄填寫了留抵退稅金額，為什么附表五可用于扣除的增值稅留抵退稅額使用情況中，上期結存可用于扣除的留抵退稅額是退回來金額，結轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額也是退回來的金額，請問老師這種情況對嗎？
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老師請問我四月份有留底退稅，是增值稅，今天收到專管員發(fā)的信息，有點不明白什么意思，專管員發(fā)的內(nèi)容，在次月申報繳納城建稅及附加時，應扣除留抵退稅稅額，上述那些企業(yè)已按此規(guī)定申報城建稅及附加的，請大家認真核對，并在群里告訴我，我好向上面反饋。今天下午下班前請大家在此群如實回復，要寫明回復結果為"已扣除退還的增值稅申報城建稅附加"，或"未扣除退還的增值稅申報城建稅附加"。
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那我本月實際是不繳納增值稅的，是不是計算附加稅的時候直接零申報？
您好，學員 是的呢，零申報
那下個月報附加稅的時候計稅基礎還可以扣除這個月沒有用到的已退稅金額嗎
您好，學員 當然可以的呢，但是要做好臺賬的哦
怎么做臺賬?。?
自己做一個每月抵扣多少金額，留有多少金額還未抵扣的臺賬呀
好的，謝謝老師
不客氣，祝你好運連連！