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演示賬套

用上期留底進(jìn)項稅額抵扣本月銷項稅額怎么做賬，還有本期還有加計遞減

2021-07-05 16:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-05 17:06

你好你之前留抵進(jìn)項稅掛的什么科目。這樣好判斷。你這個加計扣除是現(xiàn)代服務(wù)公司要? 抵減的是嗎？??

快賬用戶5189 追問 2021-07-05 17:09

嗯，進(jìn)項留底沒有做賬

齊紅老師解答 2021-07-05 17:16

?你好? ? 意思還在進(jìn)項稅科目放著的嗎?

快賬用戶5189 追問 2021-07-05 17:18

嗯是的。本月直接抵扣銷項，要交稅的話余額從應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅科目轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費－未交增值稅貸方吧？

齊紅老師解答 2021-07-05 17:25

?你好那你就結(jié)轉(zhuǎn)。我舉例吧。? ? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一銷項稅額貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款?其他收益 -加計扣除?

快賬用戶5189 追問 2021-07-05 17:29

平時可以不用結(jié)轉(zhuǎn)吧？到年底再一次性結(jié)轉(zhuǎn)也可以吧？只要銷－上期留底－加計遞減=實際繳納的稅額就可以直接通過應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅科目準(zhǔn)入應(yīng)交稅費－未交增值稅科目吧

快賬用戶5189 追問 2021-07-05 17:30

只不過加計遞減最后減少銀行存款需要確認(rèn)其他收益

齊紅老師解答 2021-07-05 17:41

你好正常要繳納稅費就做? 月末結(jié)轉(zhuǎn)哈。? ? 是的就是這樣處理的??