利息是直接沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用不用管的吧？

是的，這個(gè)是收入，所以沒(méi)有稅前扣除的問(wèn)題

金額不大才100多塊錢去年忘記調(diào)增了，是不是可以直接調(diào)到未分配利潤(rùn)？

去年忘記調(diào)增了如果去年是盈利的話那說(shuō)明所得稅少交了 而此時(shí)由于匯算請(qǐng)假的時(shí)間已過(guò)，你如果現(xiàn)在更正申報(bào)表也會(huì)有滯納金，所以你這個(gè)無(wú)發(fā)票的調(diào)增到時(shí)就調(diào)到2021年了只好 這樣不牽涉未分配利潤(rùn)的調(diào)整

2020年沒(méi)有盈利，也是這么處理嗎？

如果2020年沒(méi)有盈利，那你可以申請(qǐng)更正匯算清繳申報(bào)表，因?yàn)槟阌袛?shù)據(jù)沒(méi)有調(diào)增，導(dǎo)致報(bào)表上的應(yīng)納稅所得額少了，也就是20年的所得稅上的虧損額少了

這么麻煩??？才100多塊錢直接分錄調(diào)整不可以嗎？

學(xué)員您好，按照稅法規(guī)定是要這么操作的，如果你不改申報(bào)表這塊是有風(fēng)險(xiǎn)的，雖然風(fēng)險(xiǎn)不大 如果你不改申報(bào)表，那分錄調(diào)整不用做的，因?yàn)闀?huì)計(jì)上還是入財(cái)務(wù)費(fèi)用的，沒(méi)有發(fā)票影響的只是報(bào)表的所得稅金額，而你現(xiàn)在又不改申報(bào)表，所以不牽涉賬務(wù)調(diào)整的

哦，那還有去年11月份工資多計(jì)提了500，我之前問(wèn)的老師說(shuō)讓我直接做分錄調(diào)在未分配利潤(rùn)了是不是也不對(duì)？

學(xué)員您好，那你在做去年匯算請(qǐng)假的時(shí)候，工資有沒(méi)有扣這500？我的意思是這多計(jì)提的500有沒(méi)有在所得稅前扣除？

扣了，當(dāng)時(shí)多計(jì)提了也多扣了一次個(gè)人代扣社保

那你所得稅也多扣的情況下，假如你也不打算更正申報(bào)表的話，那分錄不能調(diào)未分配利潤(rùn)的 因?yàn)槟阆氚?，你調(diào)了未分配利潤(rùn)，這塊去年多計(jì)提的工資費(fèi)用就不影響今年的損益了，你今年的利潤(rùn)表里體現(xiàn)不出這塊了，這樣你今年的所得稅費(fèi)用這塊也得不到調(diào)整，總體來(lái)說(shuō)就是少交稅了

那意思除了更正申報(bào)表就沒(méi)有其他辦法啦老師？

您剛才說(shuō)的無(wú)票調(diào)增到2021年的意思是不是到2021年匯算的時(shí)候把20年未調(diào)增的部分做進(jìn)去？